主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府的委托，由我向縣人大常委會(huì)報(bào)告2019年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一、落實(shí)整改責(zé)任，確保審計(jì)查出問(wèn)題整改到位

按照《自治區(qū)審計(jì)整改工作辦法（試行）》的相關(guān)要求，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病”、“防未病”的重要作用，縣政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自指導(dǎo)，壓實(shí)了各單位部門(mén)審計(jì)整改責(zé)任。組織深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并對(duì)普遍性、具有代表性的問(wèn)題做出整改要求。要求各單位、各部門(mén)嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待審計(jì)查出問(wèn)題，切實(shí)落實(shí)好整改責(zé)任，充分利用審計(jì)整改的契機(jī)，促進(jìn)體制機(jī)制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意識(shí)，推進(jìn)反腐敗和廉政建設(shè)，保障我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

二、加強(qiáng)督促指導(dǎo)，促進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題有效整改

切實(shí)加強(qiáng)督促指導(dǎo)，要求各審計(jì)組采取有效措施跟蹤督促各被審計(jì)單位，要求被審計(jì)單位及時(shí)把審計(jì)整改工作列入重要工作內(nèi)容，落實(shí)專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，有力推動(dòng)了審計(jì)查出問(wèn)題的整改。同時(shí)，要求各審計(jì)組積極主動(dòng)服務(wù)被審計(jì)單位，全程指導(dǎo)審計(jì)整改工作。審計(jì)局建立了審計(jì)整改跟蹤機(jī)制，按照“誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)負(fù)責(zé)督促整改”要求，各派出審計(jì)組通過(guò)審閱整改佐證材料、現(xiàn)場(chǎng)查看等方式，核實(shí)整改成效，并及時(shí)將被審計(jì)單位整改情況報(bào)告局辦公室、局領(lǐng)導(dǎo)，通過(guò)局班子、審計(jì)組匯總分析，督促整改工作深入開(kāi)展，確保了審計(jì)查出問(wèn)題得到及時(shí)有效整改。

三、審計(jì)查出問(wèn)題整改工作開(kāi)展情況

正在進(jìn)行整改的問(wèn)題2個(gè)(扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的電商扶貧項(xiàng)目效益不佳，平臺(tái)設(shè)備長(zhǎng)期閑置和2018年土雞代養(yǎng)項(xiàng)目效益較差，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期扶貧目標(biāo)等2個(gè)問(wèn)題)，未整改問(wèn)題3個(gè)（鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金滯留縣工投公司、部分單位預(yù)算執(zhí)行率較低、黃茆鎮(zhèn)政府未及時(shí)收取國(guó)有資產(chǎn)租金等3個(gè)問(wèn)題），涉及金額22055.72萬(wàn)元。通過(guò)督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，促進(jìn)了違規(guī)資金上繳，加快了資金支付進(jìn)度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理，推動(dòng)體制機(jī)制的建立和進(jìn)一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。

四、審計(jì)整改工作存在的問(wèn)題

四是黃茆鎮(zhèn)黨委、政府重視不夠、措施不力的原因，黃茆鎮(zhèn)舊政府大院出租2年租金未能按時(shí)收取。

五、下一步工作計(jì)劃

針對(duì)此次審計(jì)查出問(wèn)題整改未能完全到位的問(wèn)題，下一步我們將采取如下工作措施：

一是由縣財(cái)政局督促相關(guān)單位完善項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，加快項(xiàng)目前期工作，對(duì)進(jìn)度慢的預(yù)算單位進(jìn)行約談等辦法督促相關(guān)預(yù)算單位加快支出進(jìn)度。

二是責(zé)成縣扶貧辦、縣住建局、項(xiàng)目建設(shè)業(yè)主、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等部門(mén)要加大對(duì)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性、勘察設(shè)計(jì)的精準(zhǔn)性、招投標(biāo)合同的完整性、縝密性、施工圖編制的合規(guī)性、必要性的審查力度，運(yùn)用相關(guān)責(zé)任追究制度，形成管控合力，推動(dòng)建設(shè)項(xiàng)目提質(zhì)增效。

三是采取審巡結(jié)合的方式，約談黃茆鎮(zhèn)黨委、政府，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)管理，采取有效措施保證非稅收入的收繳工作。

四是繼續(xù)強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的跟蹤督促作用。根據(jù)未完成整改的具體問(wèn)題清單，按照“誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確檢查督促責(zé)任，繼續(xù)實(shí)行整改落實(shí)銷(xiāo)號(hào)制度。

五是將以前年度審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況作為審計(jì)項(xiàng)目的重要內(nèi)容，同時(shí)要求正在實(shí)施審計(jì)的各審計(jì)組加強(qiáng)對(duì)部門(mén)預(yù)算績(jī)效情況、重大政策措施落實(shí)情況、直達(dá)資金支出使用情況等進(jìn)行審計(jì)檢查督促，確保審計(jì)查出問(wèn)題及時(shí)有效整改。

關(guān)于審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告

縣委財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改報(bào)告

審計(jì)局審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告

審計(jì)局審計(jì)查出問(wèn)題整改情況匯報(bào)材料

預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改報(bào)告

20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開(kāi)展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類(lèi)被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)移送案件線索2起。 現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況

（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況

市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況

市財(cái)政局已于20xx年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門(mén)預(yù)算管理和執(zhí)行方面

1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門(mén)批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門(mén)預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門(mén)審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門(mén)預(yù)算一起下達(dá)。

市財(cái)政局從20xx年開(kāi)始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門(mén)補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元，已于20xx年12月30日并入部門(mén)的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開(kāi)展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類(lèi)被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)移送案件線索2起。 現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況

（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況

市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況

市財(cái)政局已于20xx年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門(mén)預(yù)算管理和執(zhí)行方面

1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門(mén)批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門(mén)預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門(mén)審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門(mén)預(yù)算一起下達(dá)。

市財(cái)政局從20xx年開(kāi)始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門(mén)補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元，已于20xx年12月30日并入部門(mén)的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬(wàn)元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有455.66萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬(wàn)元。對(duì)1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。

另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等問(wèn)題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和20xx年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。

市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金46.22萬(wàn)元，已于20xx年12月收回。

市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至20xx年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費(fèi)218.28萬(wàn)元、租金收入12.27萬(wàn)元的問(wèn)題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。

（三）稅收征管方面

1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況

截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)8120.21萬(wàn)元，入庫(kù)率99.74％。余下未入庫(kù)的21.08萬(wàn)元，將于20xx年4月前征繳入庫(kù)。

2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款21300.41萬(wàn)元的糾正情況

截至目前底為止，20xx年度開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)2658.6萬(wàn)元；20xx年以前開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)6710萬(wàn)元，清繳入庫(kù)率61.05%。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的5153.59萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于20xx年初全額入庫(kù)

市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面

市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬(wàn)元；對(duì)三年來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬(wàn)元問(wèn)題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊的474.8萬(wàn)元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20xx年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。

2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥4623.27萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況

截至20xx年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付2063萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元，市財(cái)政局1000萬(wàn)元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。

3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況

20xx年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共5425.25萬(wàn)元（未收回的貸款中20xx年前的貸款4690.5萬(wàn)元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財(cái)政局3520.2萬(wàn)元（截至20xx年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬(wàn)元，審計(jì)期間已收回貸款1260萬(wàn)元），市科技局1905.05萬(wàn)元。整改期間已收回265.7萬(wàn)元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類(lèi)，并確立了分類(lèi)清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬(wàn)元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府。 為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過(guò)處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面

1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況

部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問(wèn)題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類(lèi)現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書(shū)，非法獲利31.96萬(wàn)元的問(wèn)題，已上繳財(cái)政。

2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況

市政府已責(zé)成相關(guān)部門(mén)和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金667.1萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年底歸還了520.9萬(wàn)元。余下的146.2萬(wàn)元，將由蔬菜種子公司20xx年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。

市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂(lè)園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問(wèn)題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)180.5萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年4月全部收回。

市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的224.33萬(wàn)元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。

3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷(xiāo)后，已由市相關(guān)部門(mén)和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷(xiāo)的98.89萬(wàn)元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問(wèn)題，已于20xx年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況

在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于20xx年1月至2月，對(duì)滯欠的438.35萬(wàn)元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。

5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的糾正情況

長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬348.19萬(wàn)元問(wèn)題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款94.2萬(wàn)元的問(wèn)題,已于20xx年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對(duì)超撥的資金已全部收回。

（六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面

1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況

對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為3927.2萬(wàn)元和627.6萬(wàn)元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬(wàn)元、1823.7萬(wàn)元等問(wèn)題，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見(jiàn)的通知》，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過(guò)深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況。

2.虛列財(cái)政支出的糾正情況

黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬(wàn)元，年終按400萬(wàn)元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在20xx年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來(lái)源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。

蔡甸區(qū)20xx年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬(wàn)元，年終按800萬(wàn)元列報(bào)決算支出,虛列支出502.8萬(wàn)元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將502.8萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。

3.對(duì)4個(gè)區(qū)的部門(mén)預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況

蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對(duì)審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題進(jìn)行了專門(mén)的研究，各個(gè)區(qū)都采取了有力措施，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理，深化部門(mén)預(yù)算編制工作，提高部門(mén)預(yù)算編制的質(zhì)量，增強(qiáng)預(yù)算的約束力。對(duì)可預(yù)見(jiàn)的支出一律通過(guò)年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。

（七）國(guó)有企業(yè)改制方面

市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計(jì)部門(mén)對(duì)市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，揭示了部分國(guó)有企業(yè)改制中存在的問(wèn)題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國(guó)資管理部門(mén)及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國(guó)有企業(yè)改制的控制辦法。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，已移交司法部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。

1.中南汽車(chē)修造有限公司改制中存在問(wèn)題的糾正情況

中南汽車(chē)修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱中南汽修）將4.34畝國(guó)有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬(wàn)元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬(wàn)元，低于摘牌價(jià)735萬(wàn)元的問(wèn)題，市審計(jì)局已于20xx年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車(chē)修配廠為集體所有制企業(yè)，20xx年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號(hào)4.34畝土地以400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司。20xx年3月經(jīng)職代會(huì)同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。20xx年3月到10月該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司分4次將400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。20xx年4月，為辦理土地的過(guò)戶手續(xù)，汽車(chē)修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬(wàn)元。汽車(chē)修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過(guò)程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。

2.武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

武漢建筑機(jī)械廠以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元的問(wèn)題。在審計(jì)查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓差額款。

武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬(wàn)元的問(wèn)題。其中，瞞報(bào)下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元；未將同益大廈5間商用房合計(jì)價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評(píng)估范圍。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于20xx年11月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)，督促整改，將瞞報(bào)的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過(guò)程中將510.8萬(wàn)元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬(wàn)元的問(wèn)題，在審計(jì)調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書(shū)，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。

4.武漢自動(dòng)化儀表廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

對(duì)武漢自動(dòng)化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等負(fù)債1144萬(wàn)元納入評(píng)估范圍的問(wèn)題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬(wàn)元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正。

5.洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的糾正情況

對(duì)洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的問(wèn)題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于20xx年6月底前將所欠的200萬(wàn)元稅款上繳國(guó)庫(kù)。

6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問(wèn)題已全部解決。截至20xx年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi)。

（八）其他部門(mén)財(cái)務(wù)收支方面

1.關(guān)于一些部門(mén)和單位擠占挪用專項(xiàng)資金的糾正情況

市教育局挪用教育費(fèi)附加449.19萬(wàn)元的問(wèn)題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬(wàn)元、彌補(bǔ)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)70.19萬(wàn)元。經(jīng)審計(jì)公布后，市教育局非常重視，已按審計(jì)決定接受了處理，同時(shí)細(xì)化了教育費(fèi)附加的預(yù)算，嚴(yán)格了預(yù)算管理的規(guī)定和程序。

市外經(jīng)局挪用外貿(mào)專項(xiàng)資金36.16萬(wàn)元用于局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的問(wèn)題。已按程序報(bào)市財(cái)政局列入20xx年部門(mén)預(yù)算，并將擠占資金歸還原渠道。

市人防辦擠占人防“結(jié)建費(fèi)”70萬(wàn)元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項(xiàng)目的問(wèn)題。因武漢人防工程公司已改制，經(jīng)省人防辦批準(zhǔn)，從省“結(jié)建費(fèi)”中抵還70萬(wàn)元借款。

在市政府的督促和協(xié)調(diào)下，市民政局已收回存入沌陽(yáng)信托投資公司的救災(zāi)捐贈(zèng)款本金540萬(wàn)元。市監(jiān)察局、市審計(jì)局對(duì)有關(guān)涉嫌人員的違紀(jì)違法問(wèn)題進(jìn)行延伸審計(jì)，立案查處。

3.關(guān)于公款私存、設(shè)立賬外賬和小金庫(kù)的糾正情況

市民政局及其下屬單位將門(mén)面租金收入、利息收入、“路伙費(fèi)”等存放賬外核算，用于發(fā)放干部職工獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等支出的問(wèn)題，已將余額36萬(wàn)元收繳國(guó)庫(kù)。

市教育局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)教育國(guó)際交流服務(wù)中心、教育人才服務(wù)中心、語(yǔ)言測(cè)試中心和建筑設(shè)計(jì)室的相關(guān)收支未納入局機(jī)關(guān)統(tǒng)一核算，形成賬外資金179.58萬(wàn)元的問(wèn)題。市教育局已按審計(jì)決定作了賬務(wù)調(diào)整，31萬(wàn)元罰款已上繳國(guó)庫(kù)；并將教育國(guó)際交流服務(wù)中心等單位財(cái)務(wù)收支納入了部門(mén)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一管理。

市房產(chǎn)信息測(cè)繪中心將單位繳納的購(gòu)房款17.71萬(wàn)元以個(gè)人存折方式存放的問(wèn)題。該中心在審計(jì)期間主動(dòng)整改，已將上述購(gòu)房款轉(zhuǎn)入單位賬戶，統(tǒng)一進(jìn)行核算。

4.對(duì)市白蟻防治研究所違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定，以假發(fā)票套取現(xiàn)金，違反財(cái)政管理規(guī)定亂支濫用等問(wèn)題，市房產(chǎn)局取消了白蟻所設(shè)立的“規(guī)劃管理費(fèi)”的提取和支付，完善了財(cái)務(wù)管理的辦法，健全內(nèi)部控制制度，對(duì)原所長(zhǎng)已作出免職處理。

5.關(guān)于市房產(chǎn)局登記發(fā)證中心、市教育局所屬實(shí)驗(yàn)幼兒園和常青第一學(xué)校違反收支兩條線的規(guī)定，預(yù)算外資金未納入財(cái)政專戶，坐收坐支共468.48萬(wàn)元的問(wèn)題，已整改到位，按規(guī)定全部將預(yù)算外資金納入了財(cái)政專戶管理。

二、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的原因

近幾年來(lái)，市政府非常重視加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作，不斷深化財(cái)政改革，積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)算、收支兩條線、政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的改革進(jìn)程，要求各部門(mén)各單位要牢固樹(shù)立依法理財(cái)、依法行政的觀念，在建立責(zé)任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。從20xx年度審計(jì)查出問(wèn)題的糾正和整改情況看，產(chǎn)生問(wèn)題的原因主要在于：有些部門(mén)和單位對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作認(rèn)識(shí)不高、重視不夠，實(shí)際工作中放松了管理，對(duì)已有的規(guī)章制度執(zhí)行不力，執(zhí)法不嚴(yán)；有些部門(mén)和單位受部門(mén)和小團(tuán)體利益的驅(qū)使，在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)上踩線越線，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門(mén)和單位沒(méi)有樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，只講政績(jī)，不講法紀(jì)，只顧眼前利益，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，盲目鋪攤子上項(xiàng)目，工作作風(fēng)不實(shí)；另外體制上的不合理，轉(zhuǎn)軌過(guò)程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監(jiān)督的缺位，使有些深層次的問(wèn)題一時(shí)還難以解決。

通過(guò)對(duì)這次審計(jì)查出問(wèn)題的整改和原因分析，市政府將進(jìn)一步要求各部門(mén)、各單位提高對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化行政責(zé)任追究，在宏觀經(jīng)濟(jì)管理和運(yùn)行中，進(jìn)一步完善制度、健全體制、規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格程序，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)工作的制約與監(jiān)督，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源配置權(quán)和執(zhí)行權(quán)運(yùn)行的公開(kāi)、公平和公正。

三、加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理意見(jiàn)的落實(shí)情況

市政府十分重視審計(jì)工作報(bào)告中對(duì)加強(qiáng)本級(jí)預(yù)算管理的意見(jiàn)的落實(shí)，已責(zé)成市財(cái)政、審計(jì)、地方稅務(wù)局等有關(guān)部門(mén)認(rèn)真研究，并采取了如下一些具體措施。

（一）關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政分配和預(yù)算編制管理工作

市政府高度重視部門(mén)預(yù)算和細(xì)化預(yù)算的編制工作，近年來(lái)采取了一系列的措施，促進(jìn)了全市部門(mén)預(yù)算的全面推開(kāi)。為進(jìn)一步完善預(yù)算編制管理，提高財(cái)政資金分配的透明度，市財(cái)政局從源頭做起，在《關(guān)于做好20xx年市直部門(mén)預(yù)算編制工作的通知》中明確要求：第一，各部門(mén)所有的收入要全面、完整地在部門(mén)預(yù)算中反映。市直各部門(mén)的非稅收入管理，要嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財(cái)綜〔20xx〕53號(hào)），做到按政策規(guī)定應(yīng)收盡收，按管理規(guī)定全額繳入金庫(kù)或財(cái)政專戶，實(shí)事求是地編列非稅收入計(jì)劃。第二，市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門(mén)審核匯總。第三，市計(jì)委、經(jīng)委、建委，市科技、教育局等有預(yù)算分配職能的部門(mén)，要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的性質(zhì)和編制程序，切實(shí)組織好專項(xiàng)資金預(yù)算編制工作。

（二）關(guān)于強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益方面

為了加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理，用好用活財(cái)政資金，促使財(cái)政資金發(fā)揮更大的使用效益，市財(cái)政局已制定《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》，進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理。在規(guī)范賬戶管理的基礎(chǔ)上，擬定了《武漢市財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》，規(guī)定市財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的審核、分配、批復(fù)、下達(dá)和監(jiān)督管理；各職能主管部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)、預(yù)算草案編制、資金使用計(jì)劃的制定和管理，以進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益。

（三）進(jìn)一步深化“收支兩條線”改革，理順財(cái)政管理關(guān)系

市政府組織市財(cái)政、審計(jì)局和市國(guó)資辦于20xx年下半年聯(lián)合對(duì)有關(guān)部門(mén)房產(chǎn)及國(guó)有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)情況進(jìn)行了調(diào)查。為進(jìn)一步深化“收支兩條線”管理，市政府辦公廳在調(diào)查的基礎(chǔ)上制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)做好全市行政事業(yè)單位國(guó)有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占用費(fèi)征管工作的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化了全市“收支兩條線”的管理工作。將應(yīng)納入“收支兩條線”管理的資金，全部納入財(cái)政管理，規(guī)范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線”改革。

（四）加大稅收征管力度，堅(jiān)持依法治稅

市地稅局從加強(qiáng)管理入手，一是大力清繳欠稅，利用現(xiàn)代信息技術(shù)和金融支付結(jié)算工具，拓寬納稅申報(bào)和稅款繳庫(kù)渠道。加強(qiáng)對(duì)收入的統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測(cè)，分析各主要稅種、稅目收入增長(zhǎng)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的關(guān)系，進(jìn)一步強(qiáng)化組織收入動(dòng)態(tài)管理，切實(shí)提高稅收征管水平。二是強(qiáng)化監(jiān)督，穩(wěn)步推進(jìn)稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制。市地方稅務(wù)局印發(fā)了《20xx年度收入目標(biāo)及征管質(zhì)量考核獎(jiǎng)懲辦法》，改變單一強(qiáng)調(diào)稅收計(jì)劃的考核模式，強(qiáng)化對(duì)稅收征管質(zhì)量從申報(bào)率、入庫(kù)率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報(bào)）處罰率和欠稅增減率等六項(xiàng)綜合考核，以明確過(guò)錯(cuò)責(zé)任、追究程序和處理辦法。三是切實(shí)加強(qiáng)減免緩?fù)硕惞芾怼?yán)格按照稅法規(guī)定的管理權(quán)限、范圍、程序和時(shí)限辦理減免緩?fù)硕悓徟坏眠`規(guī)越權(quán)審批。改變稅收征管中存在的人為調(diào)節(jié)稅收收入進(jìn)度的現(xiàn)象。四是制定了《市局關(guān)于對(duì)個(gè)人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調(diào)整核實(shí)征收工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時(shí)完整入庫(kù)。

（五）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)存在的預(yù)算管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)管理比較薄弱、部分單位存在虛列財(cái)政收入等問(wèn)題，已引起區(qū)委區(qū)政府的高度重視。為維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性，真實(shí)準(zhǔn)確的反映各區(qū)的財(cái)力狀況，四個(gè)區(qū)都制定了相關(guān)加強(qiáng)財(cái)政管理的措施。一是發(fā)揮各區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，向內(nèi)使勁，集聚財(cái)力；二是深化改革，廣辟財(cái)源；三是加強(qiáng)管理，科學(xué)執(zhí)政；四是量入而出，樹(shù)立正確的政績(jī)觀。

市委、市政府為支持四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)區(qū)級(jí)(域)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見(jiàn)》，提出了支持遠(yuǎn)城區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，要求市財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政規(guī)范管理的監(jiān)督檢查，尤其重視對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金使用情況的監(jiān)督檢查，以加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高上級(jí)財(cái)政撥付資金的使用效益。

（六）市人大非常重視政府投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督工作，已將《武漢市政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》列入20xx年市人大的立法計(jì)劃。為加大政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)管力度，從組織上保證重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目必審制度的推行，市政府決定由市審計(jì)局負(fù)責(zé)組建市重點(diǎn)項(xiàng)目投資審計(jì)中心，以增強(qiáng)審計(jì)力量，擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督的覆蓋面，更好地履行對(duì)政府投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改和糾正工作，在市人大的關(guān)心和支持下，取得一定的效果。市政府將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，支持審計(jì)部門(mén)依法審計(jì)，加大審計(jì)監(jiān)督的力度，為維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，促進(jìn)深化改革，提高政府依法行政、依法理財(cái)?shù)哪芰Γ瑸榻⒑椭C社會(huì)、責(zé)任政府，而不懈努力。