1.每天在掛帳前，平衡客戶分類帳。入帳，編輯和更新應收帳款系統。掛帳的直接帳單帳目必須按時開帳單，最好在同一天內。

2.平衡帳目/將每天付款入帳并核對調整短期支付。

3.用電話或信函調查和回答客人的質疑。有爭議的客戶帳目必須即時解決，最好在同一天。員工掛帳帳目員工應保留一份餐廳收據的復印件，這樣可以最大的減少質疑。

4.確保依信用政策按時開發票和帳單。

5.信用卡帳單處理業務必須與其它應收帳款業務分開來控制，確保支付被正確地記入貸方并與收據一致。如果使用電子數據捕獲系統，確保摘要報告與記入銀行帳目的數據一致。調研和解決重要帳單的收款業務。

6.準備并將債務人帳目間的轉帳記入月報。

7.每天就價格等與預定處、銷售部和前廳部的員工聯絡，以減少潛在的發票錯誤。另外，討論有爭議的帳目和原因。

8.即時地準備和分送雇員掛帳發票。

9.核對宴會和住宿的預付金。

10.每天處理旅行社傭金，準備旅行社支票清單，并將其交予開戶銀行處理。

11.為信用會議調查并回答有關旅行社傭金的質疑。

12.為清帳提高每月折扣。

13.在某些情況下，為租金帳目提高每月收費，確保按時支付。

14.月末，客人離店后（超過60天）將過期未付的帳款銷帳。為旅行社傭金和員工折扣提供保證無顯示帳目。

15.每月調整掛帳帳目總額到總分類帳。

16.例行掛帳文件的存放和適當的應收帳款電腦報告。

17.記錄無顯示帳單并每月檢查一次。

18.如果要依據客人歷史、公司、職業等等開帳單，需要與財務總監／助理財務總監商議保證無顯示帳單的處理方式。

一、根據《會計法》27條和《會計基礎工作規范化》規定，結合本公司制定本制度。

二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經理負責。

三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。

四、按月盤點現金一次，并由出納的現金、銀行存款日記與會計現金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。

五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據以調整帳務(成本與庫存)。

六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現金、銀行存款日記帳等有關財務資料，除按月進行稽核外，還可根據需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。

七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調查或詢問，有關人員應予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。

八、原始憑證和記帳憑證審核內容和方法：

1.查原始憑證的合法性、合理性。大宗物品必須取得稅務發票，對方如是一般納稅人，應取得專用發票，是小規模納稅人應取得普通發票或稅務部門代開的專用發票(6%)。發票上的物品經本公司需要的東西，有無批準的購量預算。

2.查原始憑證的`真實性。發票上的物品是否銷售商所經營的產品，購進價與預算、現實是否相當，貨物是否驗收入庫等。

3.核原始憑證的完整性，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規格、大小寫、復寫、公私章;是否發票聯，有無涂改(金額涂改要退回重開)涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。

4.核記帳憑證的正確性。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。

九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤：

1.帳與明細帳是否相符，摘要欄是否記載得簡要明了。

2.對資產負債表數字與總帳數字是否一致，核對損益表中的數字是否與總帳和有關明細帳相符，有無更改報表數字，有無對不同對象使用不同的數字報出。

3.對報表之間的數字是否銜接，前后期之間是否銜接。

1、負責監管酒店信貸債權的貨幣資金回收，加速資金周轉，避免壞帳損失，及時反映債權的存在，落實清算工作，定期向上級準確無誤地反映每月應收帳款的余額和結算情況，并提出解決措施。

2、負責酒店簽訂的協議、合同的存檔工作，并監督協議、合同的執行情況。

3、審核應收帳帳單及相關資料，是否符合簽單掛帳手續。

4、審核信用卡結算有關資料，及時與總出納進行核對。

5、加強信貸管理，及時催收欠款，發遞催款通知書，使應收帳款控制在定額范圍內，提高資金回收率和資金使用效益。

6、隨時與前廳、前臺收銀督導加強信息往來，了解住店客人結算情況，協助前臺做好結算工作。

1.每天在掛帳前，平衡客戶分類帳。入帳，編輯和更新應收帳款系統。掛帳的直接帳單帳目必須按時開帳單，最好在同一天內。

2.平衡帳目/將每天付款入帳并核對調整短期支付。

3.用電話或信函調查和回答客人的質疑。有爭議的客戶帳目必須即時解決，最好在同一天。員工掛帳帳目員工應保留一份餐廳收據的復印件，這樣可以最大的減少質疑。

4.確保依信用政策按時開發票和帳單。

5.信用卡帳單處理業務必須與其它應收帳款業務分開來控制，確保支付被正確地記入貸方并與收據一致。如果使用電子數據捕獲系統，確保摘要報告與記入銀行帳目的數據一致。調研和解決重要帳單的收款業務。

6.準備并將債務人帳目間的轉帳記入月報。

7.每天就價格等與預定處、銷售部和前廳部的員工聯絡，以減少潛在的發票錯誤。另外，討論有爭議的帳目和原因。

8.即時地準備和分送雇員掛帳發票。

9.核對宴會和住宿的預付金。

10.每天處理旅行社傭金，準備旅行社支票清單，并將其交予開戶銀行處理。

11.為信用會議調查并回答有關旅行社傭金的質疑。

12.為清帳提高每月折扣。

13.在某些情況下，為租金帳目提高每月收費，確保按時支付。

14.月末，客人離店后（超過60天）將過期未付的帳款銷帳。為旅行社傭金和員工折扣提供保證無顯示帳目。

15.每月調整掛帳帳目總額到總分類帳。

16.例行掛帳文件的存放和適當的應收帳款電腦報告。

17.記錄無顯示帳單并每月檢查一次。

18.如果要依據客人歷史、公司、職業等等開帳單，需要與財務總監／助理財務總監商議保證無顯示帳單的處理方式。

一、根據《會計法》27條和《會計基礎工作規范化》規定，結合本公司制定本制度。

二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經理負責。

三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。

四、按月盤點現金一次，并由出納的現金、銀行存款日記與會計現金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。

五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據以調整帳務(成本與庫存)。

六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現金、銀行存款日記帳等有關財務資料，除按月進行稽核外，還可根據需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。

七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調查或詢問，有關人員應予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。

八、原始憑證和記帳憑證審核內容和方法：

1.查原始憑證的合法性、合理性。大宗物品必須取得稅務發票，對方如是一般納稅人，應取得專用發票，是小規模納稅人應取得普通發票或稅務部門代開的專用發票(6%)。發票上的物品經本公司需要的東西，有無批準的購量預算。

2.查原始憑證的真實性。發票上的物品是否銷售商所經營的產品，購進價與預算、現實是否相當，貨物是否驗收入庫等。

3.核原始憑證的完整性，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規格、大小寫、復寫、公私章;是否發票聯，有無涂改(金額涂改要退回重開)涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。

4.核記帳憑證的正確性。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。

九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤：

1.帳與明細帳是否相符，摘要欄是否記載得簡要明了。

2.對資產負債表數字與總帳數字是否一致，核對損益表中的數字是否與總帳和有關明細帳相符，有無更改報表數字，有無對不同對象使用不同的數字報出。

3.對報表之間的數字是否銜接，前后期之間是否銜接。

1、負責監管酒店信貸債權的貨幣資金回收，加速資金周轉，避免壞帳損失，及時反映債權的存在，落實清算工作，定期向上級準確無誤地反映每月應收帳款的余額和結算情況，并提出解決措施。

2、負責酒店簽訂的協議、合同的存檔工作，并監督協議、合同的執行情況。

3、審核應收帳帳單及相關資料，是否符合簽單掛帳手續。

4、審核信用卡結算有關資料，及時與總出納進行核對。

5、加強信貸管理，及時催收欠款，發遞催款通知書，使應收帳款控制在定額范圍內，提高資金回收率和資金使用效益。

6、隨時與前廳、前臺收銀督導加強信息往來，了解住店客人結算情況，協助前臺做好結算工作。

政 策：

1. 主管會計分部一切工作并對其負責。

2. 協助制訂酒店會計政策、運作程序和表格。

3. 協助制訂客戶信貸政策與收帳程序，并控制其在合理額度，使酒店有充足的動資金。

4. 協助監督及控制各部門的.開支和已批預算案的執行情況。

5. 協助留意本地稅收政策，確保酒店依法納稅。

6. 協助監察酒店在營運上的財務法律責任。

7. 協助了解酒店的實際需要，協助總經理和財務總監決定適當添置資產及生產工具。

8. 與人力資源部協助總經理及財務總監按本市酒店勞動市場的變化情況制定每年的工資及福利方案，做好人力預算。

9. 協助控制酒店現金儲備及資產。

10. 協助負責每季和每年的酒店資產及生產工具的盤點，并作出盤點分析報告。

11. 協助保存所有本酒店的法律文件、業務合同、各項牌照與許可證、市政配套合同及各項財務資料與報告。

12. 出席財務會議。

13. 協助協調其轄下各分部與酒店其他部門之關系。

14. 協助培訓其轄下各分部之工作人員。

15. 協助與業務往來的客戶、同行、銀行及有關政府單位保持良好的關系。

16. 協助總經理及財務總監搜集酒店市場的各種信息。

17. 協助參與設計電腦報表。

18. 協助制定所有會計程序及報表。

19. 負責月結帳和年結帳工作。

20. 檢查和監察其屬下人員制訂每月的各分類帳及總帳的試算表。

21. 每月按時完成各部門的損益報表及資產負債表。

22. 審核總出納每日的日報表及銀行存款憑證。

23. 編制各種財務報告及統計報告。

24. 檢查其屬下工作人員的日常工作及有關招聘、升職、調職等工作。

25. 檢查信貸政策及收帳程序的執行，及時發現和處理信貸上出現的問題和壞帳。

26. 服從財務總監安排的其他工作。

編寫人： 審核人： 批準人： 簽署人：

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