根據(jù)問題的性質(zhì)和具體情況，我們需要制定相應(yīng)的整改措施。以下是一些成功案例中采用的整改措施，供大家學(xué)習(xí)和借鑒。

整改措施報(bào)告

1、活動(dòng)形式單調(diào)，缺乏多樣化。今后要根據(jù)學(xué)校中心工作，注重針對(duì)性和實(shí)效性，寓師德師風(fēng)教育于豐富多彩的活動(dòng)之中。

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，依法執(zhí)教方面學(xué)習(xí)的主動(dòng)性有待加強(qiáng)。

3、愛崗敬業(yè)，教書育人方面有的時(shí)候，感覺責(zé)任心不夠強(qiáng)，這主要表現(xiàn)在有的教師心情不是太好的時(shí)候，自己的行為有點(diǎn)受情緒的影響，有時(shí)甚至?xí)б稽c(diǎn)到工作和課堂中去。

4、熱愛學(xué)生，和諧發(fā)展方面有的時(shí)候，教育學(xué)生的手段欠佳，不管出于何種目的，都給學(xué)生的身心造成了不良的影響。課后對(duì)差生的輔導(dǎo)不到位。

5、注重小節(jié)，修煉人格方面教育無(wú)小事，教師的一言一行都是孩子關(guān)注的方面，往往起著一種潛移默化的影響作用。在這一點(diǎn)上有的教師比較注意，如班級(jí)有一張紙，都會(huì)主動(dòng)撿起，做給學(xué)生看，而不是教學(xué)生來(lái)?yè)臁?/p>

究其原因，主要有：對(duì)此類問題認(rèn)識(shí)不夠，輕視政治理論學(xué)習(xí)、缺乏理想信念、不注意產(chǎn)生問題后的影響，有麻痹思想在里面。

今后改進(jìn)的方向：

1、進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從思想上、行動(dòng)上提高自己的工作責(zé)任心，樹立一切為學(xué)生服務(wù)的思想;提高自己的鉆研精神，不要遇難而退，要發(fā)揮敢于與一切困難做斗爭(zhēng)的思想和作風(fēng)，刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，做到政治業(yè)務(wù)兩過硬。

2、在教研組活動(dòng)中，與組內(nèi)每一個(gè)教師都有暢談教育心得，獲得新知;尋找到了新的教學(xué)方向。

3、尊重學(xué)生，關(guān)心學(xué)生，誨人不倦，克服不良情緒，杜絕不良行為。注重心靈的溝通。

總之，師德是一個(gè)教師的靈魂，是搞好教育教學(xué)的前提保證，是教師的立身之本。教師自我對(duì)照檢查階段工作做扎實(shí)有效果，精神面貌煥然一新，工作的責(zé)任感、積極性明顯加強(qiáng)和提高。

落實(shí)整改措施報(bào)告

審計(jì)整改報(bào)告

應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬(wàn)元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。

整改措施：縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門票分成款85萬(wàn)元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶，未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于200x年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。國(guó)資辦收博孜敦西井200x年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于200x年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。

應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益1734.57萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬(wàn)元，青年農(nóng)場(chǎng)436.84萬(wàn)元，共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬(wàn)元，水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元，木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元，吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元，恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已于20xx年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。

2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬(wàn)元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。

整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。

3、擠占開行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本。

金及利息，不利于開行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。

整改措施：200x年3月，因國(guó)庫(kù)資金緊張，需及時(shí)歸還開行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬(wàn)元，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元，待國(guó)庫(kù)有錢時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。

4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂，財(cái)務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易發(fā)生錯(cuò)弊。

整改措施：針對(duì)該問題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過研究，已加強(qiáng)了人員配備，會(huì)計(jì)、出納已分開。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。

審計(jì)整改報(bào)告

20xx年2月，杭州市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專項(xiàng)資金的募集、使用、管理和績(jī)效及政策執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告》(杭審社報(bào)[20xx]16號(hào))，重點(diǎn)對(duì)“春風(fēng)行動(dòng)”政策執(zhí)行做了審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)建議，提出了有關(guān)問題，對(duì)此我們做了以下整改，具體如下：

報(bào)告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專戶資金累計(jì)結(jié)余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計(jì)救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計(jì)支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對(duì)這一問題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會(huì)、工業(yè)工會(huì)、農(nóng)林民政工會(huì)，走訪外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會(huì)，廣泛聽取街道、社區(qū)工會(huì)干部，企業(yè)工會(huì)干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊(cè)200余份，面對(duì)面了解了當(dāng)前外來(lái)務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽了救助政策實(shí)施中遇到的問題。接下來(lái)我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號(hào)文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對(duì)《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號(hào))提出完善和修訂意見，進(jìn)一步擴(kuò)大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險(xiǎn)情等導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)困難，提高“外來(lái)工特困救助”專項(xiàng)資金的績(jī)效。

報(bào)告指出：阿里巴巴專項(xiàng)救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項(xiàng)目捐贈(zèng)協(xié)議書》，并將救助對(duì)象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴(kuò)大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請(qǐng)專業(yè)公司對(duì)老城區(qū)因病致貧的家庭進(jìn)行調(diào)研和數(shù)據(jù)測(cè)算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項(xiàng)資金的績(jī)效。

報(bào)告指出：對(duì)20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報(bào)材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請(qǐng)杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細(xì)見附件)，統(tǒng)一了申請(qǐng)杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。

報(bào)告指出：針對(duì)目前相關(guān)申報(bào)資料難以準(zhǔn)確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實(shí)有效的措施，嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對(duì)與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)核查，從對(duì)精神障礙患者困難家庭慰問項(xiàng)目核查情況來(lái)看，在市精衛(wèi)辦上報(bào)的20xx人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補(bǔ)齊材料后，再發(fā)救助款。

整改措施報(bào)告

教師的思想政治素質(zhì)和職業(yè)道德水平直接關(guān)系到中小學(xué)德育工作狀況和億萬(wàn)青少年的健康成長(zhǎng)，關(guān)系到國(guó)家的前途命運(yùn)和民族的未來(lái)。作為一名教師，我深感責(zé)任的重大，通過不斷的努力學(xué)習(xí)，本人的思想意識(shí)不斷提高。通過自查自擺，深刻剖析，現(xiàn)就本人的師德師風(fēng)做如下總結(jié)：

我認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義，毛澤東思想和鄧小平理論，擁護(hù)黨的基本路線，全面貫徹國(guó)家教育方針，學(xué)習(xí)《教育法》、《教師法》，按照《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》嚴(yán)格要求自已，奉公守法，忠誠(chéng)人民的教育事業(yè)。

我熱愛教育，熱愛學(xué)校，盡職盡責(zé)，教書育人，注意培養(yǎng)學(xué)生具有良好的思想品德，認(rèn)真?zhèn)湔n上課，認(rèn)真批改作業(yè)，語(yǔ)言規(guī)范健康，舉止文明禮貌，嚴(yán)于律已，作風(fēng)正派，以身作則，為人師表。

刻苦鉆研業(yè)務(wù)，努力學(xué)習(xí)新知識(shí)，不斷豐富自身學(xué)識(shí)，提高自身能力和業(yè)務(wù)水平，積極探索教育教學(xué)規(guī)律，改進(jìn)教育教學(xué)方法，努力提高教育教學(xué)水平。樹立正確的人才觀，重視對(duì)每個(gè)學(xué)生的全面素質(zhì)和良好個(gè)性的培養(yǎng)，愛護(hù)全體學(xué)生，與每一個(gè)學(xué)生建立平等、和諧、融洽、相互尊重的關(guān)系，關(guān)心每一個(gè)學(xué)生，尊重每一個(gè)學(xué)生的人格，努力發(fā)現(xiàn)和開發(fā)每一個(gè)學(xué)生的潛在優(yōu)秀品質(zhì)，堅(jiān)持做到不體罰或變相體罰學(xué)生。

我主動(dòng)與學(xué)生家長(zhǎng)聯(lián)系，認(rèn)真聽取意見和建議，相互探究如何使學(xué)生發(fā)展的方法措施，積極宣傳科學(xué)的教育思想和方法，不訓(xùn)斥，指責(zé)學(xué)生家長(zhǎng)。

堅(jiān)守高尚情操，發(fā)揚(yáng)奉獻(xiàn)精神，自覺抵制社會(huì)不良風(fēng)氣影響，不進(jìn)行有償補(bǔ)課，不向?qū)W生推銷資料，亂收費(fèi)。

謙虛謹(jǐn)慎，尊重領(lǐng)導(dǎo)，尊重同事，相互學(xué)習(xí)，相互幫助，關(guān)心集體，維護(hù)學(xué)校榮譽(yù)，共創(chuàng)文明校風(fēng)。

有時(shí)對(duì)那些成績(jī)差，行為有過失的學(xué)生冠以“差生”的帽子，有時(shí)對(duì)學(xué)生的思想動(dòng)態(tài)了解得還不夠。

1、要加對(duì)學(xué)生的管理，培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣、良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣和紀(jì)律行為。

2、經(jīng)常與學(xué)生談心交朋友，了解其內(nèi)心世界，用他們身上的積極因素，關(guān)心鼓勵(lì)他們積極向上的愿望。

3、不斷提高自已的教育教學(xué)理論水平，鉆研業(yè)務(wù)，精益求精，認(rèn)真?zhèn)浜谜n、上好每一節(jié)課。

作為教師我們要在日常教學(xué)中發(fā)揮模范、表率作用，注意自己的行為舉止，言談風(fēng)貌。教師的一言一行都對(duì)孩子起著潛移默化的作用。只有這樣，才能保證教書育人的實(shí)效，孩子才會(huì)“親其師，信其道”，進(jìn)而“樂其道”。

整改措施報(bào)告

針對(duì)省委巡視組反饋的群眾反映廳機(jī)關(guān)個(gè)別權(quán)重處室遇事推諉扯皮，基層辦事比較難，個(gè)別機(jī)關(guān)干部作風(fēng)霸道，個(gè)別環(huán)節(jié)吃拿卡要;基層單位管理要求不嚴(yán)，一些干部慵懶散現(xiàn)象比較明顯，一些行業(yè)特別是森林公安系統(tǒng)不作為、亂作為問題比較突出的問題，為舉一反三，面上剎風(fēng)，廳效能風(fēng)暴行動(dòng)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組決定在廳直系統(tǒng)深入開展不作為慢作為亂作為問題專項(xiàng)整治活動(dòng)，扎實(shí)推進(jìn)效能風(fēng)暴行動(dòng)和省委巡視組反饋意見整改落實(shí)工作，根據(jù)《中共甘肅省林業(yè)廳黨組關(guān)于印發(fā)省委第三巡視組反饋意見整改方案的通知》(甘林黨發(fā)〔20**〕21號(hào))精神，特制訂本方案。

(一)指導(dǎo)思想。全面貫徹落實(shí)中央、省委關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的有關(guān)規(guī)定以及省委巡視組反饋意見的整改要求，以強(qiáng)化監(jiān)督管理、嚴(yán)肅工作紀(jì)律、整治工作作風(fēng)為重點(diǎn)，以提高行政效能、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境、促進(jìn)林業(yè)發(fā)展為目的，以群眾滿意為標(biāo)準(zhǔn)，著力整治廳直系統(tǒng)干部的隊(duì)伍中存在的“慵懶散”、“不作為、慢作為、亂作為”問題，以嚴(yán)明的工作紀(jì)律、務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，為適應(yīng)新常態(tài)、搶抓新機(jī)遇、實(shí)現(xiàn)新發(fā)展，創(chuàng)造更好生態(tài)條件，建設(shè)幸福美好新甘肅，提供堅(jiān)強(qiáng)有力的保障和支持。

(二)整治目的。切實(shí)防止和糾正廳直系統(tǒng)一些黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部中“為官不為”的傾向，消除“只要不出事、寧愿不做事”、“不求過得硬、只求過得去”以及消極懈怠、敷衍了事的心態(tài)，進(jìn)一步弘揚(yáng)擔(dān)當(dāng)精神;堅(jiān)決遏制“衙門”作風(fēng)，解決群眾反映強(qiáng)烈的“管理要求不嚴(yán)”、“慵懶散”、“遇事推諉扯皮”、“作風(fēng)霸道”、“不作為、慢作為、亂作為”等問題，提高辦事效率和服務(wù)水平;杜絕個(gè)別單位、個(gè)別處室責(zé)任不落實(shí)、監(jiān)管不到位、吃拿卡要等損害群眾利益的問題。通過專項(xiàng)整治，深化效能風(fēng)暴行動(dòng)，持續(xù)推進(jìn)中央、省委轉(zhuǎn)變作風(fēng)各項(xiàng)規(guī)定和省委巡視組反饋意見整改措施不折不扣地得到落實(shí)，促進(jìn)廳機(jī)關(guān)、廳直各單位作風(fēng)建設(shè)取得新成效。

(一)整治范圍。廳直各單位和廳機(jī)關(guān)各處室。專項(xiàng)整治活動(dòng)安排1個(gè)月時(shí)間，3月10日啟動(dòng)，4月10日結(jié)束。共分四個(gè)階段。一是安排部署階段。廳屬各單位3月20日前完成方案制定。二是自查自糾階段。各單位、各處室于3月底前完成自查自糾，并將自查自糾情況報(bào)廳直機(jī)關(guān)黨委。三是抽查督導(dǎo)和明察暗訪階段。廳直屬機(jī)關(guān)紀(jì)委會(huì)同駐廳紀(jì)檢組、監(jiān)察室組織對(duì)各單位、各處室全面檢查和明察暗訪。四是總結(jié)匯報(bào)階段。4月10日前各單位、各處室認(rèn)真總結(jié)分析、綜合評(píng)估專項(xiàng)整治工作，向廳黨組報(bào)告有關(guān)情況。

這次專項(xiàng)整治主要解決黨員干部“為官不為”、企業(yè)、群眾“辦事難”和監(jiān)管不力等作風(fēng)方面的突出問題。重點(diǎn)整治以下問題：

(一)各單位、各處室落實(shí)中央、省委、國(guó)家林業(yè)局政策辦法形成“中梗阻”、在執(zhí)行省委、省政府以及廳黨組決議、決定、工作部署，推進(jìn)重大項(xiàng)目、重點(diǎn)任務(wù)、指標(biāo)任務(wù)落實(shí)上不依法實(shí)施或不按規(guī)定和要求落實(shí)，敷衍塞責(zé)、推諉扯皮、拖延不辦，致使政令不暢的。

(二)執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定、省委“雙十條”規(guī)定、廳黨組“十二條”規(guī)定和關(guān)于厲行勤儉節(jié)約反對(duì)鋪張浪費(fèi)意見不嚴(yán)格，查糾存在問題不力的。

(三)各單位、各處室履行黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任落實(shí)不到位，對(duì)黨員、干部特別是基層干部疏于教育、監(jiān)督和管理，慵懶散現(xiàn)象比較明顯，對(duì)相關(guān)紀(jì)律、規(guī)定知之不多的。

(四)單位之間、處室之間工作中相互銜接不夠，遇事推諉扯皮，對(duì)前來(lái)辦事的人員置之不理，設(shè)置障礙、故意刁難、粗暴對(duì)待，該辦的事不辦或不及時(shí)辦理的。

(五)各單位、各處室干部作風(fēng)霸道，遇事看人下菜，工作中徇私枉法、吃拿卡要的。

(六)省政務(wù)服務(wù)中心林業(yè)窗口不使用行政審批系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，行政審批不及時(shí)、程序繁瑣、手續(xù)繁瑣、審批時(shí)限較長(zhǎng)的。

(七)不遵守上下班作息時(shí)間，上班時(shí)間玩計(jì)算機(jī)游戲、下棋玩牌、炒股票、看電影、網(wǎng)上購(gòu)物等以及從事其他與工作無(wú)關(guān)活動(dòng)的。

(八)被投訴單位對(duì)收到的不作為、慢作為、亂作為投訴件不調(diào)查、不處理、不整改，或者弄虛作假、隱瞞真相、包庇袒護(hù)的。

(九)對(duì)《蘭州市公共場(chǎng)所控制吸煙條例》落實(shí)不力，辦公室臟、亂、差的。

(十)群眾反映強(qiáng)烈的其他突出問題以及不作為、慢作為、亂作為的其他情形等。

(一)自查自糾。對(duì)照省委、省政府、國(guó)家林業(yè)局以及廳黨組的部署梳理承擔(dān)的任務(wù)，逐項(xiàng)檢查工作進(jìn)展情況，對(duì)進(jìn)展緩慢的采取有效措施，加大工作力度;對(duì)照責(zé)任和個(gè)人承擔(dān)的職責(zé)，逐項(xiàng)檢查履職盡責(zé)情況;對(duì)照省委巡視組反饋意見和教育實(shí)踐活動(dòng)中查擺出來(lái)的突出問題，逐項(xiàng)檢查作風(fēng)轉(zhuǎn)變情況，解決徹底作風(fēng)方面存在的問題。

(二)受理投訴。要認(rèn)真受理群眾投訴，公開投訴電話和電子郵箱，做到有訴必查、有查必果、有果必復(fù)，使群眾反映的問題事事有回音、件件有落實(shí)。

(三)明察暗訪。廳效能風(fēng)暴協(xié)調(diào)行動(dòng)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各單位自查自糾和平時(shí)掌握的情況，有針對(duì)性地開展監(jiān)督檢查。

(四)電子監(jiān)察。對(duì)行政審批出現(xiàn)的違規(guī)、異常問題實(shí)施監(jiān)控，重點(diǎn)進(jìn)行預(yù)警糾錯(cuò)，加大對(duì)違規(guī)問題的責(zé)任追究和問責(zé)力度。對(duì)違規(guī)問題進(jìn)行通報(bào)，責(zé)令責(zé)任人限時(shí)整改和反饋。

(五)查處問題。對(duì)明察暗訪發(fā)現(xiàn)和上級(jí)交辦、領(lǐng)導(dǎo)批辦、部門轉(zhuǎn)辦、群眾舉報(bào)的各類問題線索，由直屬機(jī)關(guān)紀(jì)委會(huì)同駐廳紀(jì)檢組、監(jiān)察室負(fù)責(zé)督辦并調(diào)查處理。同時(shí)要密切關(guān)注網(wǎng)絡(luò)、廣播電視等新聞媒體曝光的各類問題，建立快速反應(yīng)機(jī)制，及時(shí)回應(yīng)媒體關(guān)切。

(六)倒查追責(zé)。對(duì)查出的各類違紀(jì)違法問題，既要嚴(yán)肅追究各單位、各處室的主體責(zé)任，又要嚴(yán)肅追究有關(guān)監(jiān)督責(zé)任。

(七)通報(bào)曝光。個(gè)別單位、處室整治工作不力、查糾問題效果不明顯的，視情況公開通報(bào)批評(píng)，并作為明察暗訪的重點(diǎn)。對(duì)查出的典范問題，一律點(diǎn)名道姓公開通報(bào)曝光。

(八)民主評(píng)議。把開展不作為慢作為亂作為問題專項(xiàng)整治情況作為今年民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)和作風(fēng)建設(shè)的重要內(nèi)容，認(rèn)真開展民主評(píng)議。

(九)嚴(yán)格考核。各單位、各處室開展不作為慢作為專項(xiàng)整治情況納入20**年度黨建、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核和效能風(fēng)暴行動(dòng)考核。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。廳系統(tǒng)不作為慢作為亂作為專項(xiàng)整治活動(dòng)由廳效能風(fēng)暴行動(dòng)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督檢查和暗訪由直屬機(jī)關(guān)紀(jì)委、駐廳紀(jì)檢組和監(jiān)察室協(xié)同有關(guān)處室共同組織實(shí)施。

(二)落實(shí)整治責(zé)任。各單位、各處室主要負(fù)責(zé)人要增強(qiáng)第一責(zé)任人的認(rèn)識(shí)，以上率下，發(fā)揮好示范表率作用;領(lǐng)導(dǎo)班子成員要切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，層層傳導(dǎo)責(zé)任和壓力，解決徹底分管單位、處室存在的問題;所有黨員干部要樹立權(quán)力就是責(zé)任的認(rèn)識(shí)，著力解決自身存在的問題，認(rèn)真履行好各自的工作職責(zé)。

(三)認(rèn)真排查整改。各單位、各處室要敢于正視問題，深入服務(wù)對(duì)象中面對(duì)面地聽取意見和建議，對(duì)群眾反映的以及行政服務(wù)過程中存在的問題，能夠做到的，必須立即整改;需要逐步解決的，要主動(dòng)創(chuàng)造條件抓緊整改，做到不掩蓋、不回避、不護(hù)短、不走過場(chǎng)。

(四)加強(qiáng)建章立制。在集中時(shí)間、集中力量開展專項(xiàng)整治的同時(shí)，通過制度機(jī)制鞏固專項(xiàng)整治成果，防止問題反彈、隱性變種。認(rèn)真分析研究不作為、慢作為、亂作為的新情況、新問題，查找機(jī)制、體制、制度上的漏洞和監(jiān)督工作中的薄弱環(huán)節(jié)，建章立制，完善管理，解決徹底清前堵后的問題，從根本上整治不作為、慢作為、亂作為突出問題。

審計(jì)工作整改措施工作報(bào)告模板

上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

市xx屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于上海市xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)。

》。現(xiàn)市審計(jì)局受市人民政府委托，將該報(bào)告中查出有關(guān)問題的整改情況報(bào)告如下：

對(duì)xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月30日，韓正市長(zhǎng)主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，要求有關(guān)部門對(duì)xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題，及時(shí)梳理，深入研究，切實(shí)落實(shí)整改意見;要綜合分析，建立長(zhǎng)效機(jī)制，健全管理體制，要通過整改促進(jìn)決策科學(xué)民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴(yán)格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運(yùn)行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運(yùn)作、提高行政效能、維護(hù)國(guó)家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問題多次批示并召開專題會(huì)議，要求有關(guān)部門積極加強(qiáng)研究，全面查找原因，舉一反三，認(rèn)真落實(shí)整改措施，進(jìn)一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。

市審計(jì)局堅(jiān)決貫徹市人大常委會(huì)審議意見，認(rèn)真落實(shí)市政府有關(guān)要求，切實(shí)建立健全審計(jì)回訪制度、審計(jì)整改情況跟蹤審計(jì)制度、審計(jì)整改工作報(bào)告制度和審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查工作力度。通過強(qiáng)化制度落實(shí)，完善跟蹤措施，及時(shí)完成了對(duì)被審計(jì)單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位對(duì)審計(jì)查出的問題非常重視，依法執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，切實(shí)抓好整改工作，審計(jì)監(jiān)督取得了良好效果。

有關(guān)部門和單位堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，認(rèn)真制定整改。

工作方案。

切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施不斷加大整改工作力度。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門領(lǐng)導(dǎo)十分重視審計(jì)整改工作專門主持召開專題會(huì)議通報(bào)審計(jì)情況研究整改方案明確整改的具體問題、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人;市公安局等部門領(lǐng)導(dǎo)批示要求切實(shí)抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領(lǐng)導(dǎo)親自抓部署、抓自查、抓落實(shí)。二是加強(qiáng)教育培訓(xùn)。市國(guó)資委、市婦聯(lián)等部門圍繞審計(jì)查出的問題組織開展了財(cái)經(jīng)法律法規(guī)專題教育培訓(xùn)和財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員和管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平不斷提升審計(jì)整改工作效果。三是加強(qiáng)制度建設(shè)。市水務(wù)局、市醫(yī)保局、市市政局等部門針對(duì)審計(jì)查出的問題抓好長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)積極完善相關(guān)制度健全內(nèi)控機(jī)制和管理體制加強(qiáng)對(duì)下屬單位的監(jiān)管力度不斷提高管理效率和水平。

一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算和市地方稅務(wù)局稅收征管的審計(jì)整改情況。

(一)對(duì)部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問題，市財(cái)政局已會(huì)同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文，對(duì)市本級(jí)行政性收費(fèi)收繳分離改革落實(shí)情況實(shí)施專項(xiàng)檢查。市財(cái)政局將根據(jù)專項(xiàng)檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時(shí)對(duì)條件成熟的執(zhí)收點(diǎn)實(shí)施收繳分離。上海仲裁委員會(huì)對(duì)過渡賬戶中未按規(guī)定及時(shí)上繳的644萬(wàn)元資金，已全部上繳財(cái)政。

(二)對(duì)部分資金未納入部門預(yù)算管理的問題，市發(fā)展改革委、市財(cái)政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從xx年1月1日起簽定的土地出讓。

合同。

所涉及的土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)納入部門預(yù)算管理。

(三)對(duì)部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預(yù)繳情況的問題，青浦、普陀2個(gè)區(qū)xx年度部分企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9118萬(wàn)元已抵扣企業(yè)xx年度應(yīng)繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9693萬(wàn)元已由普陀區(qū)稅務(wù)局進(jìn)行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。

(四)對(duì)部分稅收未及時(shí)或足額征收入庫(kù)6278萬(wàn)元的問題，除普陀區(qū)8萬(wàn)元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴(yán)重?zé)o法及時(shí)征收入庫(kù)外，其余已及時(shí)預(yù)征入庫(kù)或在匯算清繳時(shí)處理完畢。

(五)對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍未及時(shí)調(diào)整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產(chǎn)稅實(shí)施細(xì)則的調(diào)研工作，并于xx年6月完成了。

調(diào)研報(bào)告。

市政府將對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍作相應(yīng)調(diào)整。

(六)對(duì)查補(bǔ)稅款入庫(kù)管理缺乏制度規(guī)范的問題，市地稅局已改進(jìn)系統(tǒng)設(shè)置，今后查補(bǔ)稅款在應(yīng)繳到期日15天后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)。對(duì)第四稽查局開出稅務(wù)處理處罰決定的查補(bǔ)稅款597萬(wàn)元，青浦稅務(wù)分局已開具《稅收強(qiáng)制執(zhí)行決定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬(wàn)元征收入庫(kù)，另356萬(wàn)元由于欠稅公司資金嚴(yán)重短缺且存在嚴(yán)重的債務(wù)糾紛，該分局已研究采取其他措施加強(qiáng)整改。

二、市本級(jí)轉(zhuǎn)移支付的審計(jì)整改情況。

(一)對(duì)部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報(bào)范圍不一致、導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準(zhǔn)確的問題，市財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)區(qū)縣決算編制的指導(dǎo)，督促區(qū)縣加強(qiáng)決算編制管理，以真實(shí)反映區(qū)縣的實(shí)際情況。

(二)對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問題，市財(cái)政局研究采取整改措施，從xx年開始，今后每年8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計(jì)劃方案上報(bào)市政府，待批準(zhǔn)后及時(shí)下達(dá)區(qū)縣執(zhí)行，切實(shí)解決由于計(jì)劃下達(dá)不及時(shí)而造成區(qū)縣當(dāng)年預(yù)算難以執(zhí)行完畢的問題。對(duì)xx年分別下達(dá)崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項(xiàng)目并在年內(nèi)下?lián)堋Ｆ胀訁^(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、楊浦區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)對(duì)用于有關(guān)項(xiàng)目補(bǔ)貼的科普經(jīng)費(fèi)116萬(wàn)元、95萬(wàn)元，在xx年預(yù)算中已分別調(diào)整。

三、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)整改情況。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務(wù)局、市人口計(jì)生委、市政府外辦、市國(guó)資委、市統(tǒng)計(jì)局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會(huì)、上海圖書館上海科學(xué)技術(shù)情報(bào)研究所等17個(gè)部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至xx年9月底，有關(guān)部門及其下屬單位有關(guān)問題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計(jì)查出問題總金額的32.72%。承諾整改主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度的問題，由于以前年度預(yù)算編制工作和政府采購(gòu)項(xiàng)目已結(jié)束，相關(guān)單位將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格政府采購(gòu)程序，并在以后預(yù)算編報(bào)時(shí)和政府采購(gòu)程序中切實(shí)完成整改工作。市審計(jì)局將在以后審計(jì)工作中進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：

(一)市級(jí)部門存在問題的整改情況。

1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個(gè)部門多報(bào)預(yù)算或部門預(yù)算編報(bào)不完整的問題，有關(guān)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析原因，積極探索整改辦法，完善20xx年部門預(yù)算編制執(zhí)行和分析制度，進(jìn)一步提高嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的意識(shí)。

2、關(guān)于市公安局等9個(gè)部門無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門認(rèn)真分析了問題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，以杜絕類似問題的發(fā)生。如市公安局加強(qiáng)制度建設(shè)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷和經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理等財(cái)務(wù)管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財(cái)務(wù)管理。

規(guī)章制度。

選編》，以進(jìn)一步增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范性。同時(shí)，該局還表示在20xx年度實(shí)行的公用經(jīng)費(fèi)綜合定額預(yù)算管理中將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算支出的剛性，避免超預(yù)算支出問題的發(fā)生。

3、關(guān)于市經(jīng)委等7個(gè)部門部分專項(xiàng)資金或基金被用于出借、投資及未能專款專用等問題，有關(guān)部門積極進(jìn)行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬(wàn)元已被收回，歷年基金收益407萬(wàn)元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領(lǐng)導(dǎo)班子被免職，工作人員被分流。

4、關(guān)于市檔案局等3個(gè)部門以明顯高于市場(chǎng)價(jià)格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價(jià)格將相關(guān)業(yè)務(wù)交由下屬單位實(shí)施、增加了費(fèi)用支出的問題，有關(guān)部門有針對(duì)性地進(jìn)行整改。如市檔案局根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價(jià)格，將結(jié)算價(jià)格由1元/頁(yè)調(diào)整為0.45元/頁(yè)。

(二)市級(jí)部門所屬單位存在問題的整改情況。

1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個(gè)部門所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度、自行采購(gòu)納入集中采購(gòu)目錄項(xiàng)目的問題，有關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，進(jìn)一步提高執(zhí)行政府采購(gòu)制度的自覺性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門成立了固定資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)承辦政府采購(gòu)工作，并切實(shí)完善相關(guān)工作程序。

2、關(guān)于市水務(wù)局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個(gè)部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。如市水務(wù)局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補(bǔ)償費(fèi)，并與市財(cái)政局協(xié)商后將已收取的費(fèi)用余額納入市水務(wù)局20xx年度部門預(yù)算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)1106萬(wàn)元，其余的1770萬(wàn)元將于年底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價(jià)檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內(nèi)余額1039萬(wàn)元全部上繳財(cái)政部門。

3、關(guān)于市市政局等11個(gè)部門所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評(píng)估等相關(guān)手續(xù)。

4、關(guān)于市婦聯(lián)、市政府外辦等9個(gè)部門所屬單位對(duì)外投資管理不健全的問題，有關(guān)單位積極收回相關(guān)資金資產(chǎn)，并將相關(guān)投資納入賬內(nèi)管理。如市婦聯(lián)下屬雜志社與另一企業(yè)共同出資成立的一家文化傳播公司，現(xiàn)已由該雜志社社長(zhǎng)兼該公司董事長(zhǎng)直接負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，切實(shí)解決了雙方權(quán)利義務(wù)不對(duì)等的問題。對(duì)上海市護(hù)照簽證受理中心實(shí)際未出資的150萬(wàn)元注冊(cè)資本金的問題，市政府外辦已批復(fù)同意減少注冊(cè)資本。

5、關(guān)于市公安局等4個(gè)部門所屬單位向關(guān)聯(lián)單位收取、列支。

審計(jì)整改報(bào)告

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。

市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。

市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。

同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。

各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。

家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。

追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。

20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。

我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。

今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593.94萬(wàn)元問題。

今年以來(lái)，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。

一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。

對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。

在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。

目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中:20xx年以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。

14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。

10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的.收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入xx3749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。

20xx年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。

從20xx年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。

至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。

今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。

至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。

以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。

(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問題。

主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。

這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。

整改措施報(bào)告

3月26日，衛(wèi)生監(jiān)督所對(duì)我校進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)我校食堂管理存在安全隱患。歸納存在的主要問題有以下幾個(gè)方面：

1、食堂衛(wèi)生管理不規(guī)范，周圍環(huán)境衛(wèi)生較差，責(zé)任心不夠強(qiáng)，管理力度不夠。

2、個(gè)別功能室未能做到防鼠、蠅。

3、臺(tái)賬建立不完善，食品采購(gòu)索票索證不完備。

4、食品留樣未按要求標(biāo)注品名、留樣量較少。

5、冷藏冷凍設(shè)備清潔不夠，沒有及時(shí)除霜，生熟食品沒有分開存放。

對(duì)照縣衛(wèi)生監(jiān)督在20xx年3月26日對(duì)我校食堂食品督查檢查反饋中發(fā)現(xiàn)的問題，我校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，本著對(duì)學(xué)生、對(duì)家長(zhǎng)對(duì)社會(huì)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，及時(shí)組織相關(guān)人員召開現(xiàn)場(chǎng)反饋會(huì)，針對(duì)檢查中問題及時(shí)進(jìn)行了整改，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

20xx年4月15日前。

1、規(guī)范食堂管理，制訂完善食堂食品衛(wèi)生系列管理制度，制訂整改措施，明確責(zé)任人。

2、根據(jù)衛(wèi)生監(jiān)督所要求，重新布局我校學(xué)生食堂的部分功能室，以達(dá)到相應(yīng)的要求。

3、增強(qiáng)學(xué)生健康衛(wèi)生意識(shí)，保障師生員工身體健康，杜絕學(xué)校食物中毒或者其他食源性疾患事故的發(fā)生。

4、加強(qiáng)制度的監(jiān)督管理，優(yōu)化食堂環(huán)境，消除安全隱患。

1、成立學(xué)校食堂衛(wèi)生安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組，校長(zhǎng)為食堂第一責(zé)任人，副校長(zhǎng)和分管食堂衛(wèi)生的主任為主要責(zé)任人。

2、根據(jù)中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法的要求，結(jié)合本校食堂工作特點(diǎn)，制訂和完善中堡中學(xué)食品衛(wèi)生系列管理制度，包括食堂管理制度、食堂衛(wèi)生制度、食堂衛(wèi)生檢查制度、食堂食品留樣制度、食堂食品粗加工管理制度、食堂烹調(diào)加工管理制度、食堂庫(kù)房管理制度、食堂食品添加劑使用與管理制度、食堂配餐管理制度、學(xué)生食堂預(yù)防食物中毒措施、食物中毒事故報(bào)告制度等制度。保證從原料(成品)的采購(gòu)、簽證、驗(yàn)收、保管、加工、出售各環(huán)節(jié)及飲用水、個(gè)人和公共衛(wèi)生嚴(yán)格按章操作，消除衛(wèi)生安全隱患，杜絕一切事故發(fā)生。

3、學(xué)校學(xué)生會(huì)成立衛(wèi)生檢查監(jiān)督小組，管理食堂的教師和學(xué)生用餐時(shí)間在食堂值班，參與學(xué)校食堂衛(wèi)生安全管理。

4、調(diào)整完善各功能室設(shè)施設(shè)備，餐廳安裝網(wǎng)紗，便于通風(fēng)和防蠅，配菜間和切配間下水道安裝紗網(wǎng)以防鼠，做好防鼠、蠅工作。

5、加強(qiáng)冷藏冷凍設(shè)備清潔工作，及時(shí)除霜，生熟食品分開存放，防止病菌交叉?zhèn)魅尽?/p>

6、加強(qiáng)對(duì)食品的采購(gòu)、貯存及加工的管理監(jiān)督，做好食品采購(gòu)索票索證，建立臺(tái)賬。嚴(yán)格把好食品的采購(gòu)關(guān)，做到定點(diǎn)定人，禁止采購(gòu)腐敗變質(zhì)、霉變生蟲、污穢不潔等對(duì)人體有害的食品，嚴(yán)禁使用塑料桶裝酸菜。

7、對(duì)留樣食品足量進(jìn)行冷藏，時(shí)間要保留48小時(shí)，并標(biāo)注菜名及經(jīng)辦人，且要做好記錄。

學(xué)校整改措施報(bào)告

審計(jì)工作整改措施工作報(bào)告【】

根據(jù)會(huì)議要求，我就審計(jì)報(bào)告中涉及我單位的問題向會(huì)報(bào)告整改情況，請(qǐng)予審議。

—、工作開展情況。

針對(duì)審計(jì)查出的問題，我局采取了有力措施狠抓整改落實(shí)。一是成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由我任組長(zhǎng)，其他局領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員。組長(zhǎng)為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織整改工作，股室負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人。同時(shí)，多次組織召開局務(wù)會(huì)和專題會(huì)議，部署整改工作。二是制定了審計(jì)整改工作方案。明確了工作職責(zé)，相關(guān)股室確定專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改，明確審計(jì)整改的責(zé)任和期限。三是采取有效措施積極整改。對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問題進(jìn)行了深刻的剖析和認(rèn)真細(xì)致的研究，并逐條進(jìn)行整改。對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定了整改計(jì)劃，明確了整改措施，限期整改到位。

二、關(guān)于嘉人常函(20xx)7號(hào)審議意見的辦理情況。

（一）關(guān)于“違規(guī)出借財(cái)政資金27764.54萬(wàn)元”的整改情況。

1、土地出讓金專戶出借1208.81萬(wàn)元，其中：車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.1萬(wàn)元，中醫(yī)院搬遷資金360萬(wàn)元，新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元，百泉溪改造拆遷補(bǔ)償款600萬(wàn)元；國(guó)有土地出讓金專賬借支300萬(wàn)元用于車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)。車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.81萬(wàn)元，在20xx年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出；借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬(wàn)元，待中醫(yī)院舊址儲(chǔ)備土地出讓后從土地出讓金中歸還；出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元，縣財(cái)政已要求縣城建投及時(shí)進(jìn)行清理，并將資料歸集整理經(jīng)審計(jì)、財(cái)政審定后，報(bào)辦公會(huì)研究；出借水務(wù)局600萬(wàn)元用于縣城百泉溪改造項(xiàng)目，將從百泉溪改造項(xiàng)目土地出讓金收入中扣繳；車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬(wàn)元借款，待儲(chǔ)備土地出讓后扣繳。

2、20xx年末縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局專戶應(yīng)結(jié)余資金9426.27萬(wàn)元，實(shí)際銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項(xiàng)資金16289.56萬(wàn)元，累計(jì)占用資金26255.83萬(wàn)元，資金主要被借用于項(xiàng)目建設(shè)。20xx年6月份前已收回借款11435萬(wàn)元，剩余14820.83萬(wàn)元借款，通過催繳又收回10486萬(wàn)元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬(wàn)元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬(wàn)元，珠泉鎮(zhèn)、煙辦、運(yùn)管所等單位歸還借款125萬(wàn)元，還有4334.9萬(wàn)元沒有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度，督促項(xiàng)目單位進(jìn)快歸還。

（二）關(guān)于違規(guī)設(shè)立會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)的'整改情況。

已撤銷歸并不符合設(shè)立條件的會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)。按新會(huì)計(jì)制度規(guī)定，5個(gè)基建賬戶補(bǔ)辦了手續(xù)。

（三）關(guān)于“往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算不及時(shí)”的整改情況。

1、國(guó)有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬(wàn)元。其中：城建投8977.87萬(wàn)元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。城建投已對(duì)撥入城建投的資金使用情況進(jìn)行了疏理核對(duì)，報(bào)縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項(xiàng)目建設(shè)支出，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目工期長(zhǎng)、不能及時(shí)結(jié)算的，暫時(shí)掛往來(lái)，待工程結(jié)算后銷賬。。國(guó)土局借1210.44萬(wàn)元用于征地補(bǔ)償款和報(bào)批費(fèi)用，正在按程序報(bào)批轉(zhuǎn)列土地報(bào)批手續(xù)成本支出。國(guó)有土地基金專戶借1400萬(wàn)元用于土地收購(gòu)儲(chǔ)備的征地、報(bào)批的前期費(fèi)用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬(wàn)元，尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬(wàn)元待原購(gòu)?fù)恋靥幹煤笤俳Y(jié)算歸還。縣城建投公司借1100萬(wàn)元用于歸還湖南品誠(chéng)建設(shè)集團(tuán)有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬(wàn)元，待該村儲(chǔ)備土地出讓后歸還。

2、縣財(cái)政經(jīng)建股專項(xiàng)資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬(wàn)元，至20xx年12月底止未進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬(wàn)元，目前已歸還6313.7萬(wàn)元。其中，開行貸款專戶歸還1585.796萬(wàn)元，坦塘工業(yè)園歸還820萬(wàn)元，公路管理局歸還310萬(wàn)元，水利局歸還460萬(wàn)元，嘉藍(lán)路指揮部歸還986萬(wàn)元，湘運(yùn)公司歸還350萬(wàn)元，嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬(wàn)元，桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬(wàn)元。其余借款1553.2萬(wàn)元將督促單位盡快歸還。

3、借出款項(xiàng)長(zhǎng)期不作清理1290.69萬(wàn)元。國(guó)土局已與縣鄉(xiāng)財(cái)局銜接，分類進(jìn)行處理，可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬(wàn)元，其中684.29萬(wàn)元列入土地出讓成本，380萬(wàn)元業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)列入土地出讓工作經(jīng)費(fèi)。

（四)關(guān)于“政府性債務(wù)報(bào)表反映不全面。縣財(cái)政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映bt建設(shè)項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)”的整改情況。20xx年12月，縣財(cái)政金融債務(wù)辦根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國(guó)發(fā)[20xx]43號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法的通知》（財(cái)預(yù)[20xx]351號(hào)），會(huì)同審計(jì)部門對(duì)全縣各單位全部債務(wù)進(jìn)行了全面清理，bt建設(shè)項(xiàng)目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計(jì)口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng)，納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理。截至20xx年12月31日，全縣政府性債務(wù)為43.75億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)39.92億元、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3.64億元。

三、20xx年審計(jì)報(bào)告指出問題的整改情況。

（一）關(guān)于“應(yīng)繳未繳財(cái)政收入5699.3萬(wàn)元，其中：縣非稅局煤炭稅費(fèi)征收專戶2873.92萬(wàn)元，縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應(yīng)繳國(guó)庫(kù)收入2546.56萬(wàn)元，應(yīng)繳財(cái)政專戶資金278.82萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

縣非稅局20xx年1月的4#、9#、12#憑證，2月的2#、3#憑證，3月的2#、3#號(hào)憑證，4月的3#、8#等憑證已繳庫(kù)。

（二）關(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

郴州裕興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬(wàn)元，20xx年1月已繳800萬(wàn)元，還欠繳1449.77萬(wàn)元。下階段，我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財(cái)局和國(guó)土局加大對(duì)該款項(xiàng)的催繳力度。

（三）關(guān)于“縣財(cái)政局工資發(fā)放中心20xx年度代扣的職工個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)基金85.28萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳社保基金財(cái)政專戶”的審計(jì)整改情況。

縣財(cái)政局工資中心已于20xx年7月劃繳社保基金財(cái)政專戶。

（四）關(guān)于“未及時(shí)退還再生資源增值稅1499.63萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計(jì)1499.6276萬(wàn)元已批復(fù)，但仍未辦理正式退稅手續(xù)。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷，無(wú)法辦理正常退稅手續(xù)。為了盡快辦理退庫(kù)，縣財(cái)政明確一名領(lǐng)導(dǎo)專門負(fù)責(zé)，并從國(guó)庫(kù)局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人，協(xié)助3戶企業(yè)主到工商、技術(shù)監(jiān)督局、國(guó)稅、地稅、銀行等相關(guān)部門辦理企業(yè)注冊(cè)登記等手續(xù)，確保了順利退庫(kù)。20xx年8月縣財(cái)政已將1499.6276萬(wàn)元全部退庫(kù)。

（五）關(guān)于“滯撥專項(xiàng)資金26506.51萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

1、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬(wàn)元。其中：預(yù)算撥入4772.91萬(wàn)元、撥出1543.5萬(wàn)元”。針對(duì)結(jié)余的項(xiàng)目資金，農(nóng)業(yè)股多次到項(xiàng)目單位督促進(jìn)度。20xx年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬(wàn)元，20xx年4月、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬(wàn)元，20xx年1月、4月、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬(wàn)元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月?lián)芨锻烁€林補(bǔ)貼1122.03萬(wàn)元，20xx年1月?lián)芨对炝盅a(bǔ)貼399萬(wàn)元，20xx年1月?lián)芨渡i良種補(bǔ)貼88萬(wàn)元，20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼289萬(wàn)元，20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補(bǔ)貼375.68萬(wàn)元，20xx年12月?lián)芨鹅柟掏烁€林資金73萬(wàn)元，20xx年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬(wàn)元，20xx年11月?lián)芨端ㄔO(shè)基金160萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬(wàn)元全部撥付到位。

2、“經(jīng)濟(jì)建設(shè)股滯留資金15193.58萬(wàn)元。其中：預(yù)算撥入37177.41萬(wàn)元、撥出21983.83萬(wàn)元”。通過督促項(xiàng)目進(jìn)度，到目前為止經(jīng)建股累計(jì)撥付滯留資金10081.29萬(wàn)元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬(wàn)元，病險(xiǎn)水庫(kù)、四水治理等項(xiàng)目資金3569.29萬(wàn)元，生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金319萬(wàn)元。還有5112.29萬(wàn)元未撥付，我們將進(jìn)一步督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度，盡快撥付資金。

3、“綜合計(jì)劃股滯留專項(xiàng)資金8083.52萬(wàn)元。其中：20xx年撥入保障性住房專項(xiàng)資金9672.52萬(wàn)元、其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元，合計(jì)9790.52萬(wàn)元，20xx年元月?lián)艹?707萬(wàn)元，至審計(jì)日止，20xx的保障性住房專項(xiàng)資金尚有8083.52萬(wàn)元未撥”。綜合計(jì)劃股滯留的保障性住房資金主要是項(xiàng)目單位未完工，資金用不出，財(cái)政已全部下達(dá)計(jì)劃，項(xiàng)目單位可隨時(shí)申請(qǐng)支付。其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元已撥付到位68萬(wàn)元，剩余的50萬(wàn)元是少年宮專項(xiàng)資金，因未動(dòng)工，所以還未撥付。

（六）關(guān)于“借用財(cái)政專戶資金8134.81萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

1、“縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股20xx年列支縣重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金10001.02萬(wàn)元，而項(xiàng)目資金來(lái)源為8691.17萬(wàn)元，該辦期初無(wú)銀行存款，當(dāng)年占用財(cái)政專戶資金1309.85萬(wàn)元”。20xx年1月財(cái)政調(diào)入重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。

2、“縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股財(cái)政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元，期末銀行存款余額為-18599.02萬(wàn)元，20xx年借用財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元”。20xx年占用的財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元已從融資到位資金中歸還。

3、“鄉(xiāng)財(cái)局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬(wàn)元，期末銀行存款為-4672.14萬(wàn)元，20xx年借用財(cái)政專戶資金5055.5萬(wàn)元”。因土地報(bào)批、補(bǔ)償及項(xiàng)目建設(shè)支出大，20xx年土地出讓收入無(wú)法歸還借用的財(cái)政專戶資金。

消防整改措施報(bào)告

鑒于20xx年x月x日發(fā)生的起火事件，為更好配合校方消防管理安全工作，本店將實(shí)施以下整改方案措施:。

1.及時(shí)清理自店范圍內(nèi)廢舊紙箱，消除一切起火源頭隱患；

2.店內(nèi)用電器插排整齊擺放，且安置于良好透氣通風(fēng)處；

4.店內(nèi)貨物不過分堆積，保持所有通道暢通無(wú)阻，貨物遠(yuǎn)離易發(fā)生起火熱源處；

5.建立店員對(duì)消防安全條例的相關(guān)認(rèn)識(shí)，而且不定時(shí)對(duì)員工進(jìn)行抽問檢查；

8.正面積極配合校方消防條例工作實(shí)施，我店務(wù)必認(rèn)真、及時(shí)、高效的作出跟進(jìn)改善。

20xx年x月x日。

xxxxxxx公司（分店）。

街道審計(jì)整改措施

各企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)各科：

根據(jù)區(qū)審計(jì)局對(duì)我街道開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的《審計(jì)報(bào)告》和《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的試行意見》的精神，街道辦事處已召開專題會(huì)議，研究貫徹落實(shí)審計(jì)整改工作，現(xiàn)將落實(shí)整改的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

整改的內(nèi)容。

1、健全和完善重大事項(xiàng)內(nèi)控制度。

完善對(duì)外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進(jìn)出等重大事項(xiàng)的決策和審批程序；

完善財(cái)政劃撥專項(xiàng)工作資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度。

規(guī)出納人員配置，加強(qiáng)現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理；

及時(shí)提供專項(xiàng)工作資金的結(jié)算報(bào)告；

完善固定資產(chǎn)的采購(gòu)及審批手續(xù)。

3、嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)核算。

規(guī)會(huì)計(jì)核算，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目；

明確開發(fā)成本，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)完工項(xiàng)目；

注重單位內(nèi)部獨(dú)立核算賬戶收入與支出的配比。

4、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。

及時(shí)組織對(duì)往來(lái)賬款的清理和賬戶處理；

加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督；

禁止虛開發(fā)票，列支費(fèi)用；

合理設(shè)置賬戶；

理順直屬公司投資關(guān)系；

加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

整改意見。

積極落實(shí)整改責(zé)任制，強(qiáng)化整改責(zé)任追究制。具體意見如下：

1、健全和完善內(nèi)控制度。

一是制定重大事項(xiàng)決策、審批程序方面的制度；二是制定財(cái)政資金的管理、使用的具體規(guī)定；三是完善重大事項(xiàng)報(bào)告、決策及審批程序。

2、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。

一是會(huì)計(jì)人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的合法性負(fù)責(zé)；二是加強(qiáng)宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性；三是加強(qiáng)日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實(shí)。

3、增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任心，切實(shí)提高會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)。

一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善對(duì)會(huì)計(jì)人員考核實(shí)施辦法，并將審計(jì)整改情況納入到考核之中；二是及時(shí)確定開發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本；三是日常賬務(wù)處理中，注意收入和支出的配比。

4、加強(qiáng)財(cái)政資金和財(cái)務(wù)管理。

一是及時(shí)組織往來(lái)賬款的清理和賬戶處理；二是加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理；三是提高賬務(wù)處理能力，杜絕虛開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票行為；四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當(dāng)歸并；五是理順直屬公司投資關(guān)系，解決注冊(cè)資本金未到位題；六是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位交流，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

整改要求。

1、組織實(shí)施。

成立落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。辦事處主任任組長(zhǎng)、紀(jì)工委書記任副組長(zhǎng)，組員有辦公室、監(jiān)察室、財(cái)政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改的各項(xiàng)具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財(cái)政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門人員組成。

2、整改時(shí)間安排。

本次落實(shí)審計(jì)整改工作自《審計(jì)報(bào)告》出具之日起三個(gè)月之內(nèi)完成。具體分五個(gè)階段：

動(dòng)員部署階段。

通過深入的思想發(fā)動(dòng)、政策法規(guī)宣傳和落實(shí)整改責(zé)任制，進(jìn)一步提高對(duì)落實(shí)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)存在題能及時(shí)地組織整改實(shí)施。

街道審計(jì)室、財(cái)政所、經(jīng)營(yíng)管理站等經(jīng)濟(jì)管理職能部門，要加強(qiáng)與被整改單位或部門的聯(lián)系與溝通，及時(shí)指導(dǎo)、研究具體整改措施和審計(jì)意見、建議的采納，切實(shí)提高審計(jì)整改率和審計(jì)整改質(zhì)量。

落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任的單位或部門要按照《審計(jì)報(bào)告》或區(qū)審計(jì)局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計(jì)意見、建議的采納。各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員對(duì)落實(shí)整改情況、審計(jì)意見、建議的采納負(fù)責(zé)，對(duì)審計(jì)提出的題，須逐條整改，并將書面落實(shí)整改情況于20xx年9月20日前報(bào)街道落實(shí)審計(jì)整改工作辦公室。

整改情況的檢查階段。

落實(shí)審計(jì)整改工作結(jié)束后，街道落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將對(duì)各單位、各部門具體整改辦法及審計(jì)意見、建議采納情況進(jìn)行檢查。對(duì)未執(zhí)行審計(jì)結(jié)果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對(duì)具體整改辦法及審計(jì)意見、建議采納走過場(chǎng)的單位或部門，審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及時(shí)了解情況，給于通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改。

整改情況落實(shí)的反饋階段。

街道審計(jì)室，根據(jù)街道各單位、各部門的整改情況進(jìn)行匯總、

總結(jié)。

并將總體執(zhí)行審計(jì)決定情況、采納審計(jì)報(bào)告意見及建議情況，以及內(nèi)控制度建立情況報(bào)區(qū)審計(jì)局。

整改情況的督查回階段。

區(qū)審計(jì)局赴中山街道審計(jì)組，在此階段對(duì)我街道整改情況進(jìn)行督查和回。

第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)報(bào)告。

關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì)。

市審計(jì)局：

貴局送達(dá)我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計(jì)報(bào)告》收悉。針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問題，我區(qū)高度重視，對(duì)此進(jìn)行了專題研究，制定了五項(xiàng)管理措施，逐條落實(shí)整改，達(dá)到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)財(cái)政和金融安全的目的。一是增強(qiáng)對(duì)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債，加強(qiáng)管理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”的原則，從全局、長(zhǎng)遠(yuǎn)、戰(zhàn)略的高度，通盤研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺(tái)《崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進(jìn)全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立，以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理，提高債務(wù)資金的使用效益。

二是成立專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行政府債務(wù)集中統(tǒng)一管理。在財(cái)。

政部門成立專門的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)，集中管理全區(qū)政府性債務(wù)，根據(jù)地方財(cái)力編制政府舉債、償債滾動(dòng)計(jì)劃，每年編報(bào)債務(wù)預(yù)算，建立規(guī)范完整的債務(wù)臺(tái)賬，及時(shí)準(zhǔn)確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化，加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)及其投向項(xiàng)目管理，不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個(gè)環(huán)節(jié)。

區(qū)政府審定，債務(wù)數(shù)額較大的舉債項(xiàng)目要報(bào)請(qǐng)區(qū)人大及其常委會(huì)審議。按照“誰(shuí)舉債、誰(shuí)償還”的原則，嚴(yán)格確定償債責(zé)任單位，確保落實(shí)償債資金，財(cái)政部門設(shè)立相應(yīng)的償債準(zhǔn)備金，并積極籌措資金進(jìn)入準(zhǔn)備金賬戶，最大限度降低償債風(fēng)險(xiǎn)。四是建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制制度，定期報(bào)告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，以負(fù)債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點(diǎn)，對(duì)政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，夯實(shí)債務(wù)管理基礎(chǔ)，超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況，要求債務(wù)部門制定還債計(jì)劃和預(yù)案，做到早著手、早準(zhǔn)備，從容應(yīng)對(duì)；科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財(cái)政財(cái)力，準(zhǔn)確把握債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進(jìn)度。五是妥善處理和化解存量債務(wù)，有效控制增量債務(wù)。一方面，努力化解存量債務(wù)，通過廣泛培植財(cái)源、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項(xiàng)及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計(jì)劃、分步驟地安排償債專項(xiàng)資金逐步消化存量債務(wù)，減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務(wù)，堅(jiān)持謹(jǐn)慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和財(cái)力狀況，在風(fēng)險(xiǎn)可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展，同時(shí)，切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)資金管理，最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。

崇川區(qū)人民政府。

20xx年8月30日2。

今年3月份以來(lái)，我區(qū)社保接受國(guó)家和省紀(jì)檢部門的審計(jì)。期間，我區(qū)和市直部門做了大量的準(zhǔn)備和查詢工作，嚴(yán)格按照上級(jí)部門的安排和要求，認(rèn)真細(xì)致提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，同時(shí)積極配合審計(jì)人員，對(duì)模糊數(shù)據(jù)及時(shí)分析、解釋，對(duì)問題數(shù)據(jù)及時(shí)處理、整改，各項(xiàng)工作逐項(xiàng)落實(shí)、井井有條，各階段審計(jì)充分溝通、有條不紊。

一、我區(qū)社保配合上級(jí)部門，按照審計(jì)科目和要求，將發(fā)現(xiàn)的所有問題逐一分析和解釋，綜合分類如下：

市迪科凈油機(jī)設(shè)備廠編號(hào)為***113的參保人員；、審計(jì)數(shù)據(jù)查詢不準(zhǔn)，如個(gè)人編號(hào)為***103的參保人員，是檔案托管人員，單位繳費(fèi)比例本來(lái)就是12%，數(shù)據(jù)正確，但審計(jì)查詢出的數(shù)據(jù)卻顯示該參保人是威海萬(wàn)豐奧威汽輪有限公司工傷戶頭里的人員；、20xx年部分月份是在托管戶頭里按照12%繳納的。

剩余月份轉(zhuǎn)入公司按照18%繳納，如威海魯東駕駛員培訓(xùn)中心個(gè)人編號(hào)為0100288810020xx589的參保人員；、大齡人員的繳費(fèi)比例和托管人員比例相同，單位繳費(fèi)比例也是12%，如戶頭：威海神道口村。

2、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_單位繳費(fèi)比例低于18％少繳金額問題。由于托管人員繳費(fèi)比例單位部分就是12%，因此沒有少繳保費(fèi)。

3、選擇性參保問題。、按照繳費(fèi)人員類別設(shè)臵參保險(xiǎn)種。具體情況：村辦企業(yè)只繳納養(yǎng)老和生育保險(xiǎn)，大齡專戶只繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，檔案托管人員繳納養(yǎng)老、醫(yī)療和生育保險(xiǎn)，企業(yè)繳納五險(xiǎn)，工傷專戶只繳納工傷保險(xiǎn)。、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，20xx年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)；20xx年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)。、辦理五險(xiǎn)，但選擇性繳納保險(xiǎn)。威特爾機(jī)械儀表制造廠醫(yī)療繳納至20xx年7月，但其他四險(xiǎn)繳納至20xx年12月。

5550691.06，是因?yàn)檠a(bǔ)繳臨時(shí)工養(yǎng)老保險(xiǎn)和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)按照100補(bǔ)繳的。、按照最低社平工資計(jì)算單位應(yīng)繳額比單位實(shí)繳多12451498.04，也是因?yàn)楸容^臨時(shí)工和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險(xiǎn)按照當(dāng)時(shí)基數(shù)補(bǔ)繳的。

5、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)低于最低繳費(fèi)基數(shù)明細(xì)問題。、前154行都是單位人員重復(fù)繳費(fèi)賬戶有退款情況，如威海海悅國(guó)際飯店有限公司單位個(gè)人編號(hào)為***805的職工；、155行—165行都是基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況，如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個(gè)人編號(hào)為***926的參保職工；、166行以后的基數(shù)都大于1500，沒有問題。

6、重新核實(shí)_個(gè)人賬戶分配錯(cuò)誤_43列_威海全市20xx問題：表中列出的是全市的數(shù)據(jù)，該問題屬系統(tǒng)問題。

7、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老欠繳滯納金問題的解釋：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)不收滯納金。

8、重新核實(shí)_減免保費(fèi)_17_18列_威海市企業(yè)養(yǎng)老個(gè)人基數(shù)大于單位基數(shù)問題：?jiǎn)挝焕U費(fèi)單據(jù)中有個(gè)人補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況。

9、企業(yè)欠繳滯納金：未收滯納金。

10、重新核實(shí)_未計(jì)入個(gè)人賬戶利息_43_45列_威海全市明細(xì)問題：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)息。

二、針對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，我區(qū)對(duì)以下四類情況需要進(jìn)行整改：

1、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，20xx年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)；20xx年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)。

整改措施：強(qiáng)制企業(yè)人員在我區(qū)全部參加五險(xiǎn)。

2、辦理五險(xiǎn)，但選擇性繳納保險(xiǎn)。威特爾機(jī)械儀表制造廠醫(yī)療繳納至20xx年7月，但其他四險(xiǎn)繳納至20xx年12月。

整改措施：不允許單獨(dú)繳納某一險(xiǎn)種，必須五險(xiǎn)一票征繳。

3、基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況。如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個(gè)人編號(hào)為***926的參保職工。

整改措施：不允許補(bǔ)繳基數(shù)差額部分的保險(xiǎn)，可以在第二年通過提高繳費(fèi)基數(shù)的方式進(jìn)行補(bǔ)繳。

4、企業(yè)未收滯納金問題。

整改措施：盡快開展收取滯納金工作，達(dá)到通過制度進(jìn)行催繳的效果。

病歷整改措施報(bào)告

審計(jì)整改方案與整改措施

關(guān)于浦審報(bào)〔2018〕53號(hào)(浦東新區(qū)審計(jì)局對(duì)中共浦東新區(qū)高行鎮(zhèn)委員會(huì)、浦東新區(qū)高行鎮(zhèn)人民政府，浦東新區(qū)高行鎮(zhèn)原黨委書記張立新、黨委書記張文軍、原鎮(zhèn)長(zhǎng)董建敏、鎮(zhèn)長(zhǎng)王斌同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告)(以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)報(bào)告》)已收悉。高行鎮(zhèn)按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的實(shí)施意見》(浦委辦發(fā)〔2015〕26號(hào))和《高行鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作管理制度》的要求，針對(duì)《審計(jì)報(bào)告》所反映的相關(guān)問題，我鎮(zhèn)高度重視，專題部署，明確了問題整改的責(zé)任人、責(zé)任部門和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，現(xiàn)將整改方案報(bào)告如下。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥督辦為把審計(jì)整改各項(xiàng)意見和建議落到實(shí)處，按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成整改要求，我鎮(zhèn)明確了由鎮(zhèn)黨委書記、鎮(zhèn)長(zhǎng)為雙組長(zhǎng)的審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由鎮(zhèn)紀(jì)委書記為常務(wù)副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)具體審計(jì)整改牽頭工作，鎮(zhèn)班子相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以及鎮(zhèn)黨政辦、財(cái)政所、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)審計(jì)整改的協(xié)調(diào)和推進(jìn)落實(shí)工作。

二、專題部署，上下形成思想共識(shí)。

我鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)整改工作，在2018年12月18日收到《審計(jì)報(bào)告》后的第一時(shí)間，于2018年12月21日組織召開書記專題會(huì)研究審計(jì)整改方案，于2018年12月24日召開黨委會(huì)(涉及整改的相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人全部列席會(huì)議)，專題研究部署審計(jì)整改工作。會(huì)議要求，一是明確整改原則，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)需要整改的問題，必須“新官理舊事”，做到不講困難、不找理由、不打折扣，嚴(yán)格依法依規(guī)徹底整改。鎮(zhèn)各分管領(lǐng)導(dǎo)要履行“一崗雙責(zé)”，及時(shí)協(xié)調(diào)并督促所分管部門單位的整改工作。二是及時(shí)整改到位，涉及整改牽頭部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出整改的具體措施和完成節(jié)點(diǎn)等，并于三個(gè)月內(nèi)整改完畢。三是舉一反三嚴(yán)管，嚴(yán)格從源頭上、機(jī)制上舉一反三，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的監(jiān)督整改。特別對(duì)鎮(zhèn)集體企業(yè)、動(dòng)遷補(bǔ)償、拆違整治、帶征土地的規(guī)范和依法依規(guī)管理上，不僅要建章立制，而且在執(zhí)行落實(shí)上必須到位。對(duì)整改不到位及違規(guī)違紀(jì)單位及個(gè)人，堅(jiān)決查處。

和責(zé)任人認(rèn)真分析問題存在的根源，采取有力措施加以整改和解決。同時(shí)，按照確定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，將整改情況報(bào)整改領(lǐng)導(dǎo)小組匯總，經(jīng)研究、審核后形成整改結(jié)果報(bào)告。期間，鎮(zhèn)黨政辦、財(cái)政所、紀(jì)檢監(jiān)察等部門加強(qiáng)與各相關(guān)單位的溝通，確保整改結(jié)果符合審計(jì)要求后方可“銷項(xiàng)”。

四、具體實(shí)施，整改方向清晰明確此次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問題27個(gè)，主要涉及貫徹執(zhí)行政策、內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理以及動(dòng)拆遷項(xiàng)目和工程管理等4個(gè)方面。此外，對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中3個(gè)其他需揭示事項(xiàng)，鎮(zhèn)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組明確要自我加壓，同步抓整改。鎮(zhèn)班子分管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格履行“一崗雙責(zé)”帶領(lǐng)職能科室制定整改明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改措施，截止目前，30個(gè)問題中13個(gè)問題已通過即知即改整改到位，及時(shí)整改率43.3%;16個(gè)問題在整改過程中，1個(gè)問題因暫不具備銷戶條件待銀行相關(guān)規(guī)定調(diào)整后再予實(shí)施，所有可解決問題將于2019年3月底前完成整改。具體內(nèi)容詳見：《2018年度審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題整改措施清單》。

五、舉一反三，嚴(yán)肅各項(xiàng)制度和紀(jì)律鎮(zhèn)黨政辦、財(cái)政所、紀(jì)檢監(jiān)察部門將對(duì)各單位、各部門具體整改情況進(jìn)行檢查。對(duì)未執(zhí)行審計(jì)整改結(jié)果或執(zhí)行不到位的，查明原因并責(zé)令整改。針對(duì)此次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，我鎮(zhèn)將進(jìn)一步完善對(duì)集體資產(chǎn)管理和帶征地管理政策、加強(qiáng)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)管理制度、加強(qiáng)政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理工作、完善動(dòng)拆遷項(xiàng)目和工程項(xiàng)目監(jiān)督管理、加強(qiáng)鎮(zhèn)屬企業(yè)的監(jiān)督管理。對(duì)內(nèi)控制度薄弱的環(huán)節(jié)進(jìn)行完善和加強(qiáng)，并堅(jiān)決做到有制度可執(zhí)行、有制度必執(zhí)行，確保重大決策有效執(zhí)行、確保財(cái)政資金安全有效使用。

按照縣審計(jì)局反饋意見，縣發(fā)改局黨委高度重視，逐條對(duì)照問題制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，并提出相應(yīng)的整改意見措施。現(xiàn)將我局審計(jì)整改情況報(bào)告如下：

一、黨委重視，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)整改局黨委高度重視審計(jì)反饋意見，把審計(jì)整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)、一項(xiàng)重中之重工作來(lái)抓，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，從講政治、講黨性的高度，嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待，深刻剖析反思，全面舉一反三，堅(jiān)決貫徹推進(jìn)，確保縣審計(jì)反饋意見得到扎實(shí)有效整改落實(shí)。

室負(fù)責(zé)人及糧食收儲(chǔ)公司負(fù)責(zé)人為成員，并明確分管領(lǐng)導(dǎo)及牽頭科室。強(qiáng)化在整改過程中的工作督查、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促推進(jìn)。

二是明確目標(biāo)措施。針對(duì)反饋意見，局黨委逐條討論，剖析根源、反思反省，從思想上進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)、端正態(tài)度，在不折不扣、全面扎實(shí)抓好整改落實(shí)上形成共識(shí)、明確目標(biāo)。對(duì)具體問題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，各牽頭領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同責(zé)任科室及時(shí)研究整改措施。明確整改時(shí)間、進(jìn)度安排，實(shí)行掛圖作戰(zhàn)，建立銷號(hào)制度，確保整改到位。

三是全程跟進(jìn)督導(dǎo)。把審計(jì)整改落實(shí)情況作為局黨委各成員履行黨建責(zé)任的重要檢驗(yàn)，同時(shí)駐發(fā)改紀(jì)檢組全程跟蹤，提要求、作部署，及時(shí)反饋整改過程中的問題，督促整改進(jìn)度，確保各項(xiàng)整改任務(wù)如期完成。

二、聚焦問題，按時(shí)高質(zhì)量完成整改內(nèi)容(一)部分重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目未達(dá)年度計(jì)劃建設(shè)進(jìn)度整改情況：正在整改。

實(shí)專人負(fù)責(zé)，解決要素制約、政策處理、審批報(bào)批、招標(biāo)投標(biāo)等問題，提早謀劃項(xiàng)目融資計(jì)劃，落實(shí)融資方案，切實(shí)解決項(xiàng)目建設(shè)“中梗阻”問題。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的未達(dá)年度計(jì)劃建設(shè)任務(wù)的重點(diǎn)工程目前具體進(jìn)度如下：

2017年縣重點(diǎn)工程情況：1、三江商務(wù)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施道路網(wǎng)一期是打包項(xiàng)目，共9條道路，包括楠甌大道、江東大道、三江大道等。2017年開始列為縣重點(diǎn)開工項(xiàng)目，2017、2018年均未開工，目前楠甌大道、三江大道征地拆遷部分完成，加快施工圖等前期審批，計(jì)劃2019年6月份開工。2、橋下教玩具孵化園2017年列為縣重點(diǎn)開工項(xiàng)目，2017年未開工。實(shí)際開工為2018年10月份，目前形象進(jìn)度為山體平整，完成投資約15000萬(wàn)元。

2018年縣重點(diǎn)工程情況：1、永嘉縣糧食儲(chǔ)備倉(cāng)庫(kù)二期，2018年列為縣重點(diǎn)開工項(xiàng)目，目前是政策處理，編制施工圖等前期審批工作。2、溫嶺至常山公路永嘉大若巖至巽宅段改建工程：2018年列為省、市重點(diǎn)開工項(xiàng)目，因項(xiàng)目涉及約17.5公頃永久性基本農(nóng)田，現(xiàn)階段土地預(yù)審無(wú)法獲批，開展模擬審批程序。正在向省交戰(zhàn)辦與國(guó)家交戰(zhàn)辦爭(zhēng)取列入戰(zhàn)備公路中期調(diào)整計(jì)劃，以解決土地審批。3、陽(yáng)光大道東向延伸二期及防洪堤工程：2018年列為省重點(diǎn)開工項(xiàng)目，目前已完成立項(xiàng)、可研、初設(shè)、水保、環(huán)保、防洪堤論證、航道論證的報(bào)批，施工圖紙編制中，省財(cái)政廳ppp項(xiàng)目已完成入庫(kù)，社會(huì)資本招投標(biāo)的咨詢已完成，下一步準(zhǔn)備完成社會(huì)資本招投標(biāo)。目前在積極與有意向性承建單位洽談中。4、人民醫(yī)院遷建工程：2018年列為縣重點(diǎn)開工項(xiàng)目，目前施工圖紙編制中，省財(cái)政廳ppp項(xiàng)目已完成入庫(kù)，完成招標(biāo)。

(二)公益性公墓價(jià)格定價(jià)管理工作未到位整改情況：正在整改。

主要措施：一是聯(lián)合民政部門開展了殯葬服務(wù)收費(fèi)專項(xiàng)檢查，對(duì)我縣10家公墓經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行檢查。其中經(jīng)營(yíng)性公墓3家，鎮(zhèn)級(jí)公益性公墓2家，村級(jí)公益墓地2家。其中，3家經(jīng)營(yíng)性公墓對(duì)外銷售均已做明碼標(biāo)價(jià)。二是對(duì)7家公益性公墓存在未經(jīng)價(jià)格主管部門核定價(jià)格對(duì)外銷售的要求經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行提醒告誡，并要求各單位按照要求上報(bào)材料進(jìn)行價(jià)格審批。三是對(duì)縣內(nèi)已經(jīng)完工或竣工的公墓進(jìn)行調(diào)查，督促經(jīng)營(yíng)方提供合法的成本核算資料，核定銷售價(jià)格后再銷售。

(三)散裝水泥專項(xiàng)資金清退不及時(shí)整改情況：正在整改。

清理，在《今日永嘉》報(bào)、永嘉網(wǎng)、中國(guó)永嘉微信等媒體上刊登催辦結(jié)算公告，通過打電話、寄掛號(hào)信逐一通知交款單位及時(shí)來(lái)辦理結(jié)算手續(xù)。2016年至今散辦通過電話、qq、微信、郵箱、掛號(hào)信等方式聯(lián)系交款單位。結(jié)算數(shù)量少的原因是交款單位普遍存在材料不齊，聯(lián)系地址不詳、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人聯(lián)系不到等原因。2019年開展散裝水泥專項(xiàng)資金集中清理行動(dòng)，力爭(zhēng)在2019年底將余額減少一半。清算工作分兩步走：一是對(duì)歷年結(jié)余的項(xiàng)目按照繳費(fèi)時(shí)間、金額、主體、地址、聯(lián)系方式等進(jìn)行梳理，列出未結(jié)算項(xiàng)目清單。二是與住建局檔案科對(duì)接，對(duì)已完成竣工的項(xiàng)目進(jìn)行掛號(hào)信書面通知。3月初在報(bào)紙、網(wǎng)站、中國(guó)永嘉微信、發(fā)改微信公眾號(hào)等媒體上進(jìn)行公告催辦。5月前完成電話通知。對(duì)原建設(shè)單位主體不存在、無(wú)聯(lián)系方式和部分手續(xù)不全久拖不辦清退手續(xù)的項(xiàng)目，進(jìn)行集中清理結(jié)算。)(四)個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低整改情況：已經(jīng)整改。

主要措施：年初根據(jù)縣財(cái)政文件要求梳理編制本單位預(yù)算安排，要求條線嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真校對(duì)，最后報(bào)單位黨委研究確定。

(五)對(duì)下屬企業(yè)監(jiān)管不到位。

主要措施：結(jié)合這次整改11月28日由局長(zhǎng)張家強(qiáng)牽頭召開了企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)議，部署落實(shí)整改意見。12月10日召開專題班子會(huì)，進(jìn)行專題部署整改工作。

1、督促企業(yè)規(guī)范現(xiàn)金管理。對(duì)巖坦所的出納進(jìn)行了戒免談話。對(duì)城關(guān)所的出納、羅浮所的出納、會(huì)計(jì)進(jìn)行了提醒談話。

2、加快資產(chǎn)確權(quán)登記。2018年首次全面對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了排摸與確權(quán)登記工作。下一步將討論出臺(tái)《永嘉縣國(guó)有糧食企業(yè)資產(chǎn)租賃管理暫行辦法》，確保國(guó)有資產(chǎn)不流失。

(六)編外用工未審批整改情況：已經(jīng)整改。

主要措施：一是取消了原有勞務(wù)人員簽訂勞務(wù)合同;二是與編辦積極對(duì)接申請(qǐng)臨時(shí)用工1名。

三、單位存在的其它問題和審計(jì)處理意見(一)政府投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作未到位整改情況：正在整改。

目竣工驗(yàn)收工作的審計(jì)建議》(永嘉審計(jì)專報(bào)第2期)提出的政府投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作職責(zé)問題，通過對(duì)溫州市區(qū)和周邊縣市區(qū)執(zhí)行情況以及相關(guān)政策文件開展調(diào)研，現(xiàn)已形成報(bào)告報(bào)林建波常務(wù)副縣長(zhǎng)，近期林建波常務(wù)副縣長(zhǎng)主持召開會(huì)議進(jìn)行明確工程竣工驗(yàn)收牽頭部門，再按照相關(guān)文件落實(shí)工作。

(二)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期未進(jìn)行清理及固定資產(chǎn)未清理調(diào)整，賬實(shí)不符問題整改情況：正在整改。

主要措施：1、確定分管領(lǐng)導(dǎo)及牽頭科室對(duì)未清理的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行梳理匯總，已匯總140多條;2、責(zé)任落實(shí)。對(duì)涉糧食企業(yè)經(jīng)費(fèi)由糧食分管領(lǐng)導(dǎo)抓落實(shí);綜合線上由分管辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)抓落實(shí)，做到明確責(zé)任;3、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，應(yīng)報(bào)廢未報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行梳理，共計(jì)70多個(gè)，金額60多萬(wàn)，目前已匯報(bào)并向相關(guān)部門備案要求注銷。

(三)糧食儲(chǔ)備庫(kù)工程未及時(shí)辦理工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收整改情況：正在整改。

收存在較大爭(zhēng)議。已于2019年1月30日召開關(guān)于永嘉縣糧食儲(chǔ)備庫(kù)重大工程變更聯(lián)合審查會(huì)議，對(duì)該工程變更聯(lián)系單進(jìn)行審查并形成專家和部門意見。下步將開展工程變更聯(lián)系單的審批、概算的調(diào)整、決算報(bào)告的審計(jì)，完成結(jié)算。

安全整改措施報(bào)告

一縣辦兩大煤礦要堅(jiān)持生產(chǎn)絕對(duì)服從安全原則，突出抓好一通三防工作，嚴(yán)格執(zhí)行煤礦瓦斯治理十二字方針要求，杜絕無(wú)風(fēng)、微風(fēng)、循環(huán)風(fēng)、串聯(lián)風(fēng)作業(yè)，杜絕瓦斯空班、漏檢和瓦斯超限作業(yè)，嚴(yán)禁擅自停運(yùn)主扇風(fēng)機(jī)。杜絕超能力生產(chǎn)和突擊生產(chǎn)現(xiàn)象發(fā)生;嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)跟班下井等制度，及時(shí)提取安全費(fèi)和維檢費(fèi)，強(qiáng)化職工的安全教育和培訓(xùn)，嚴(yán)格操作規(guī)程，強(qiáng)化違章懲處力度，杜絕三違現(xiàn)象的發(fā)生。二三個(gè)基建礦井按照屬地管理原則，由岳城鎮(zhèn)和恒泰公司負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行全過程安全監(jiān)督，責(zé)成專人24小時(shí)駐礦監(jiān)控。3號(hào)礦主井在基建施工期間，每班入井不超過9人，不得超過核定用電量，并要嚴(yán)格執(zhí)行煤礦建設(shè)工程三同時(shí)的規(guī)定;副井只允許通風(fēng)排水。2號(hào)礦在通風(fēng)排水期間要嚴(yán)格執(zhí)行重新核定的入井班次、入井人數(shù)和用電量。1號(hào)礦在沒有上級(jí)新的指令之前，暫維持現(xiàn)狀。嚴(yán)禁以基建、巷探等名義進(jìn)行非法采煤活動(dòng)。

三全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦要按照省、市、縣要求，在沒有上級(jí)新的指令之前，停止一切井下整改活動(dòng)。供電礦井只準(zhǔn)通風(fēng)排水，在排水過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行重新核定的入井人數(shù)、班次、用電量，杜絕超入井班次、人數(shù)和用電量等違規(guī)行為發(fā)生;未供電礦井嚴(yán)禁偷接、私發(fā)、轉(zhuǎn)接用電等違規(guī)行為發(fā)生。

四加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦監(jiān)管。縣煤辦對(duì)全縣煤礦安全負(fù)總責(zé)，嚴(yán)防煤礦偷生產(chǎn)和超人員入井等違規(guī)現(xiàn)象，涉煤鄉(xiāng)鎮(zhèn)全面負(fù)責(zé)本轄區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦整頓和安全工作;縣直機(jī)關(guān)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部必須24小時(shí)駐礦監(jiān)控，認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)防煤礦違規(guī)和偷生產(chǎn);公安局負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦火工品監(jiān)管，特別是要深刻汲取3.02黃沙煤礦非法火工品爆炸事件教訓(xùn)，加大檢查力度，嚴(yán)厲打擊私購(gòu)、私藏、轉(zhuǎn)供火工品等違法行為;國(guó)土局負(fù)責(zé)越層越界的查處，嚴(yán)厲打擊無(wú)證開采和死灰復(fù)燃;供電公司負(fù)責(zé)加強(qiáng)煤礦電力監(jiān)管，嚴(yán)厲查處偷接、自發(fā)、轉(zhuǎn)接電和超核定量用電行為;縣安監(jiān)局要加強(qiáng)綜合監(jiān)管力度，不定期巡回檢查，確保安全穩(wěn)定。五嚴(yán)格鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦責(zé)任追究。對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，發(fā)生違規(guī)行為的鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦，一律實(shí)行三個(gè)一：一次性扣除風(fēng)險(xiǎn)抵押金;一次性關(guān)閉礦井;一次性執(zhí)行到位。對(duì)相關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)責(zé)任人、縣直機(jī)關(guān)駐礦人員和礦長(zhǎng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究責(zé)任。

六繼續(xù)推進(jìn)礦井關(guān)閉工作。按照省、市、縣有關(guān)要求，各有關(guān)部門和產(chǎn)煤鄉(xiāng)鎮(zhèn)要進(jìn)一步加大關(guān)井工作力度，依法取締關(guān)閉非法違法、不具備安全生產(chǎn)條件和布局不合理的礦井。對(duì)已吊銷證照的礦井和按文件規(guī)定應(yīng)關(guān)閉礦井，及時(shí)關(guān)閉到位。

國(guó)土資源、安監(jiān)、公安等部門要深刻汲取7.15觀臺(tái)崗子窯村非法鐵。

規(guī)章制度，并抓好落實(shí)。

一公安消防、市場(chǎng)、文化、旅游、工商等部門要認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)車站、商場(chǎng)、三大市場(chǎng)、賓館、飯店和網(wǎng)吧等人員密集場(chǎng)所的消防安全檢查，督促各項(xiàng)消防安全法規(guī)、制度和防火措施的落實(shí)，加大消防硬件設(shè)施建設(shè)和宣傳培訓(xùn)力度，完善巡查、值班等防范措施，堅(jiān)決杜絕重大火災(zāi)事故的發(fā)生。凡是存在消防通道不暢通、消防設(shè)施不具備、用電線路不規(guī)范等重大安全隱患的人員密集場(chǎng)所，要立即停業(yè)整改，整改不合格或達(dá)不到安全條件的堅(jiān)決不準(zhǔn)營(yíng)業(yè)。板材生產(chǎn)加工企業(yè)比較集中的鎮(zhèn)、街道，要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)板材生產(chǎn)、加工企業(yè)的消防安全管理，強(qiáng)化企業(yè)的消防硬件設(shè)施建設(shè)，完善用電管理制度，消除火災(zāi)隱患，防范板材加工企業(yè)火災(zāi)事故的發(fā)生。

質(zhì)監(jiān)部門要加大鍋容管特、浴池、車站、商場(chǎng)及其它公共聚集場(chǎng)所特。

文體局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及學(xué)校負(fù)責(zé)人要繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)校安全管理和責(zé)任制的落實(shí)，加強(qiáng)對(duì)校舍、用電、照明設(shè)備、接送學(xué)生車輛以及消防、體育器械、化學(xué)實(shí)驗(yàn)藥品的安全檢查，防止各類安全事故，特別是防止因食物中毒、擁堵踩踏、火災(zāi)、報(bào)廢車輛接送學(xué)生等引起的事故。經(jīng)貿(mào)、衛(wèi)生、林業(yè)、供電、旅游、食品藥品監(jiān)督等部門，充分發(fā)揮行業(yè)安全管理職責(zé)，結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真分析安全生產(chǎn)中的薄弱環(huán)節(jié)和防范重點(diǎn)，有針對(duì)性地制定防范措施，認(rèn)真落實(shí)安全措施，嚴(yán)防冬季傳染性疾病、食物中毒、山林火災(zāi)等事故的發(fā)生。

的責(zé)任感、使命感和危機(jī)感。

各部門要認(rèn)真分析事故原因，查找事故根源，同時(shí)通過各種有效的手段，多樣的形式，對(duì)駕駛員進(jìn)行再培訓(xùn)、再教育，加深印象，提高全體駕駛員的安全意識(shí)，強(qiáng)化駕駛技能的培訓(xùn)，消除駕駛工作中不良心態(tài)，從細(xì)節(jié)抓起，做到人人講安全，人人抓安全。

現(xiàn)象壓下來(lái)、事故起數(shù)壓下來(lái)。

2014年5月10日，水電所安全保衛(wèi)科到白巖水廠掛不放心車間警示牌。

在生產(chǎn)過程中，誘發(fā)事故的因素很多，總結(jié)有以下幾個(gè)方面：人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境因素和管理上的缺陷。

麻痹大意是造成違章和事故的主要心理因素之一。在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，勞保護(hù)具穿戴不齊全、不采取任何措施盲目進(jìn)行作業(yè)，不進(jìn)行防護(hù)、危險(xiǎn)因素分析不認(rèn)真等行為都是盲目自信、麻痹大意的表現(xiàn)。

一些員工往往受到社會(huì)、家庭、人為等方面因素的影響。要么煩躁不安，思想分散，注意力不集中，工作上不專心，操作中顧此失彼手忙腳亂;要么興奮、得意忘形。這兩者都會(huì)增大工作中的安全風(fēng)險(xiǎn)。2、物的不安全狀態(tài)物的不安全狀態(tài)對(duì)企業(yè)來(lái)講主要是指工具和設(shè)備、設(shè)施的缺陷，也包括特殊物質(zhì)或設(shè)施能量的意外釋放所造成的安全危害。通俗的講就是現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)備、設(shè)施是否帶病作業(yè)，存在安全隱患;對(duì)特殊物質(zhì)(液氯)和關(guān)鍵部位(如滑坡地帶、管道支墩等)是否采取了有效的安全防護(hù)措施等。

因管理缺陷而導(dǎo)致人的不安全行為能促成物的不安全狀態(tài)，而物的不安全狀態(tài)又在客觀上形成了人有不安全行為的環(huán)境條件。因此，在安全生產(chǎn)管理過程中，對(duì)人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、管理缺陷這三個(gè)方面，進(jìn)行嚴(yán)格控制，并采取有效措施預(yù)防環(huán)境因素對(duì)安全生產(chǎn)的不良影響。

針對(duì)以上四個(gè)因素，并結(jié)合水廠實(shí)際生產(chǎn)情況，提出以下幾點(diǎn)整改措施。

(1)管理者。

特別是員工的思想動(dòng)態(tài)管理上更應(yīng)具備主動(dòng)性和預(yù)見性，要隨時(shí)分析掌握其情緒，觀察其行為，發(fā)現(xiàn)不良傾向，及時(shí)進(jìn)行教育和糾正，做到預(yù)防為主、防患于未然。第二、加大管理人員的學(xué)習(xí)力度。管理人員要自主學(xué)習(xí)安全知識(shí)，熟悉各項(xiàng)安全管理制度，對(duì)本單位各崗位的安全風(fēng)險(xiǎn)、操作規(guī)程熟練掌握。

對(duì)員工堅(jiān)持不懈的開展技能教育、素質(zhì)教育、崗位安全知識(shí)、崗位操作規(guī)程、法律法規(guī)和管理制度教育，對(duì)關(guān)鍵裝置、崗位、重點(diǎn)要害部位進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)。

隱患無(wú)大小，一個(gè)小小的安全隱患，有可能會(huì)造成巨大損失。

加強(qiáng)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)操作規(guī)程和安全管理制度，靠規(guī)程和制度來(lái)約束自己的意識(shí)和行為。二是主動(dòng)服從管理，自覺克服急躁心理，不盲目蠻干。三是自覺分析崗位風(fēng)險(xiǎn)、自覺進(jìn)行隱患排查，只有知道風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)知道害怕，才能避免無(wú)知和違章，真正做到預(yù)防為主。四是嚴(yán)格自身要求，不簡(jiǎn)化程序操作。五是保持良好的心態(tài)，不能把家庭或其他矛盾造成的不穩(wěn)定情緒帶到工作中。六是正確處理安全與效益的關(guān)系，認(rèn)識(shí)到安全是最大的效益。

控制人的不安全行為，應(yīng)主要從以下幾個(gè)方面入手：

(2)做好安全教育和培訓(xùn)工作安全教育培訓(xùn)工作是企業(yè)實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，安全工作強(qiáng)調(diào)以人為本，人的安全素質(zhì)的高低，安全意識(shí)的強(qiáng)弱，從根本上決定了建筑施工企業(yè)安全管理工作的成敗。

(3)做好安全技術(shù)交底。

在工作前要細(xì)致地做好安全技術(shù)交底，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的危險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，

做好安全防護(hù)工作，尤其是高空作業(yè)、機(jī)械設(shè)備的操作、電動(dòng)工具的操作以及各種防護(hù)設(shè)施的使用等。交底要做到詳細(xì)、及時(shí)，一定要按照程序不走樣的交到每個(gè)人，不可走過場(chǎng)，應(yīng)付了事。

(4)用制度控制人的不安全行為沒有規(guī)矩，不成方圓。任何企業(yè)的安全管理，始終離不開安全標(biāo)準(zhǔn)和制度建設(shè)。要根據(jù)生產(chǎn)的實(shí)際情況，制定各項(xiàng)管理制度和操作規(guī)程，把每一項(xiàng)涉及安全生產(chǎn)的工作制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，并通過嚴(yán)格的制度約束，認(rèn)真落實(shí)到班組、落實(shí)到現(xiàn)場(chǎng)、落實(shí)到崗位、落實(shí)到人員，消除隱患。

(1)嚴(yán)格檢查工器具完好的工器具是員工作業(yè)最基本的要求，工具不符合要求，施工安全就沒有保障。因此，作業(yè)時(shí)必須使用合格的安全用具、安全工具，修理后的工器具必須符合使用要求。

(2)加強(qiáng)設(shè)備和設(shè)施的安全檢查加強(qiáng)和完善設(shè)備和設(shè)施的安全管理、日常維護(hù)和保養(yǎng)，杜絕和防止設(shè)備因帶病使用和安全設(shè)施缺乏日常維護(hù)而帶來(lái)的安全隱患。

(3)控制能量的意外釋放對(duì)液氯要制定嚴(yán)密的措施和制度，防止其泄漏造成事故，最大限度地降低其危險(xiǎn)程度;對(duì)滑坡地帶、供水管道、供電線路等事故易發(fā)點(diǎn)加大安全檢查力度。

件，對(duì)影響安全生產(chǎn)的環(huán)境條件采取相應(yīng)的、有效的安全措施來(lái)預(yù)防，并建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，預(yù)防事故、減少損失。

減少安全管理上的缺陷應(yīng)主要做到以下幾個(gè)方面：

(1)健全各級(jí)安全管理組織機(jī)構(gòu)，配備足夠數(shù)量的安全管理人員;健全安全管理責(zé)任制，明確責(zé)任，認(rèn)真考核。(2)建立健全的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格檢查執(zhí)行。

(3)保證安全投入，落實(shí)安全措施，改善和提高系統(tǒng)的可靠性和安全性。現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的隱患及時(shí)消除，建立監(jiān)督反饋機(jī)制。

(4)加強(qiáng)施工方案(安全技術(shù)措施、應(yīng)急預(yù)案等)的管理，做到一事一措施，在現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)行時(shí)不走樣，減少管理、技術(shù)失誤。

(5)嚴(yán)格執(zhí)行《水電所安全生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理制度》，堅(jiān)持管理人員跟現(xiàn)場(chǎng)，嚴(yán)把現(xiàn)場(chǎng)安全關(guān)。

整改措施報(bào)告范文

措施通常是指針對(duì)問題的解決辦法，可以分為非常措施、應(yīng)變措施、預(yù)防措施、強(qiáng)制措施、安全措施。下面小編為大家搜集整理的整改措施報(bào)告，希望大家喜歡!

“整作風(fēng)、提效能、優(yōu)環(huán)境”主題活動(dòng)進(jìn)入自查自糾階段后，我局根據(jù)市機(jī)關(guān)效能建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的工作部署，緊緊圍繞我局的中心工作，結(jié)合本單位實(shí)際，重點(diǎn)針對(duì)“服務(wù)發(fā)展的責(zé)任意識(shí)淡薄”等四個(gè)方面的突出問題進(jìn)行查擺，并制定了行之有效的整改措施，轉(zhuǎn)變了機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，提升了工作效能，優(yōu)化了商務(wù)發(fā)展環(huán)境。現(xiàn)就我局落實(shí)整改的有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、高度重視，加強(qiáng)組織整改階段的組織領(lǐng)導(dǎo)。

整改階段是主題活動(dòng)承上啟下的重要環(huán)節(jié)。針對(duì)存在的不足和突出問題，制定有效的方案進(jìn)行整改，促使我局的政務(wù)更加快捷方便，更好地服務(wù)群眾，是這一階段的主要任務(wù)。局黨委高度重視，召開了工作調(diào)度會(huì)，對(duì)每一項(xiàng)工作任務(wù)作了周密部署，同時(shí)指派了督辦領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)了責(zé)任部門和責(zé)任人，形成了“一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)”的齊抓共管工作格局。

二、明確目標(biāo)，制定切實(shí)可行實(shí)施方案。

以“提高服務(wù)水平，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”為目標(biāo)，以“征求意見廣泛、查找問題準(zhǔn)確、分析原因深刻、整改措施過硬”為基本要求，制定了《萍鄉(xiāng)市商務(wù)局自查自糾階段工作整改方案》，在本階段認(rèn)真查找問題，落實(shí)整改措施，努力實(shí)現(xiàn)全辦機(jī)關(guān)和干部隊(duì)伍工作作風(fēng)明顯改進(jìn)，干部素質(zhì)明顯提升，服務(wù)能力明顯增強(qiáng)，辦事效率明顯提高，發(fā)展環(huán)境明顯優(yōu)化。

三、廣開渠道，認(rèn)真查擺效能建設(shè)突出問題。

為做好查擺問題工作，根據(jù)工作特點(diǎn)、部門職能和。

崗位職責(zé)。

我局開展了多種形式的征集意見活動(dòng)采取自我找、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、群眾提、互相幫等多種形式組織機(jī)關(guān)干部職工認(rèn)真查找本單位和個(gè)人存在的突出問題切實(shí)做到查擺問題不護(hù)短不手軟,通過走訪群眾、發(fā)放征求意見表和召開座談會(huì)廣泛征求本系統(tǒng)干部職工、服務(wù)對(duì)象和社會(huì)各界對(duì)我局在服務(wù)、工作效率、工作作風(fēng)等方面的意見、建議并進(jìn)行了認(rèn)真梳理匯總。

四、深入剖析，找準(zhǔn)問題存在的癥結(jié)根源。

針對(duì)查擺出的問題，我局進(jìn)行了深入剖析，抓住問題實(shí)質(zhì)，深挖思想根源，找準(zhǔn)問題存在癥結(jié)，主要是：1、工作中缺乏競(jìng)爭(zhēng)氛圍。少數(shù)同志在本職崗位上工作平平，不犯錯(cuò)誤，總認(rèn)為過得去就行，單位也沒有嚴(yán)格依照有關(guān)規(guī)定糾正這些人的思想和行為，造成這些人缺乏立足本職鉆研業(yè)務(wù)的精神，業(yè)務(wù)水平不高，辦事效率低下，影響了整個(gè)機(jī)關(guān)的工作效能;2、官本位思想時(shí)有存在，部分干部職工總認(rèn)為行政管理部門是執(zhí)法管理的主體，僅僅把自己當(dāng)成管理者、執(zhí)法者，沒有真正樹立服務(wù)的理念，強(qiáng)化管理而淡化服務(wù)，在服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)的切入點(diǎn)等方面都還達(dá)不到高標(biāo)準(zhǔn)，難以充分滿足群眾需求，此外主動(dòng)服務(wù)、創(chuàng)新服務(wù)的意識(shí)還不夠強(qiáng);3、思想還沒有徹底解放，很多方面還不能突破體制和機(jī)制的限制，缺乏憂患意識(shí)和進(jìn)取精神，思想上固步自封，難字當(dāng)頭，缺乏改革創(chuàng)新的膽略;與時(shí)俱進(jìn)做得不夠，面對(duì)瞬息萬(wàn)變的形勢(shì)，不能適應(yīng)信息時(shí)代要求，解決日常工作難題感覺束手無(wú)策;4、制度落實(shí)缺乏有效監(jiān)督，導(dǎo)致違規(guī)違章現(xiàn)象偶有發(fā)生;懲防機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制還不夠健全，部分干職工思想懈怠，對(duì)工作缺乏熱情;制度執(zhí)行過程中存在好人主義傾向，一些干部怕得罪人，不敢管，不愿管，工作起來(lái)和稀泥，制度自然難以落實(shí)到位。

五、對(duì)癥下藥，切實(shí)落實(shí)整改措施。

我局以改革的精神研究新情況，根據(jù)深入剖析問題后找出的癥結(jié)根源，采取了行之有效的整改措施，堅(jiān)持“三到位、三落實(shí)”(領(lǐng)導(dǎo)到位、認(rèn)識(shí)到位、組織到位、責(zé)任落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、督導(dǎo)落實(shí))，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)落實(shí)新舉措，以創(chuàng)新的方法解決新問題，力爭(zhēng)做到問題在一線解決，業(yè)績(jī)?cè)谝痪€創(chuàng)立，形象在一線樹立。主要做法是：

1、強(qiáng)化學(xué)習(xí)意識(shí)，突出學(xué)習(xí)重點(diǎn)，完善學(xué)習(xí)機(jī)制，創(chuàng)新學(xué)習(xí)方法，將終身教育貫穿于每個(gè)干部的日常工作之中，形成全系統(tǒng)干部職工全員學(xué)習(xí)的良好氛圍;積極開展“創(chuàng)高效機(jī)關(guān)、塑商務(wù)形象”主題教育活動(dòng)，努力營(yíng)造愛崗敬業(yè)，爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)良好氛圍;強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，引入激勵(lì)機(jī)制。通過設(shè)立合理的競(jìng)爭(zhēng)目標(biāo)、建立完善的激勵(lì)機(jī)制，最大限度地激發(fā)機(jī)關(guān)全體人員的潛能，努力提高機(jī)關(guān)的工作效率。

2、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)。牢固樹立服務(wù)是生產(chǎn)力，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟環(huán)境的大服務(wù)觀，把“群眾需要的，就是我們要做的”作為機(jī)關(guān)服務(wù)宗旨，通過實(shí)施“暢通工程”、“提速工程”、“陽(yáng)光工程”、“民心工程”，全面推行首問責(zé)任制、限時(shí)辦結(jié)制、責(zé)任追究制;拓寬服務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)質(zhì)量。在做好本職工作的基礎(chǔ)上，領(lǐng)導(dǎo)班子成員下基層調(diào)研不少于一次，到困難單位現(xiàn)場(chǎng)辦公每半年不少于一次，看望困難職工每半年不少于一次，為基層和群眾辦實(shí)事辦好事每月不少于一件。

3、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)禁令，從簡(jiǎn)辦文辦會(huì)，狠剎消費(fèi)歪風(fēng)，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)肅懲處違規(guī)、違紀(jì)行為;在行政審批的法定時(shí)限內(nèi)大幅縮減辦結(jié)時(shí)限，加強(qiáng)電子政務(wù)建設(shè)，積極推行網(wǎng)上審批，提高行政效能。

4、強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)，進(jìn)一步解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，把創(chuàng)新作為工作的靈魂，突破傳統(tǒng)思維模式，創(chuàng)新思想、創(chuàng)新觀念、創(chuàng)新內(nèi)容、創(chuàng)新方法，在實(shí)際工作中邊實(shí)踐、邊探索、邊總結(jié)，不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，優(yōu)化服務(wù)方式，完善管理手段，全面推進(jìn)機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作不斷向前發(fā)展。

5、加強(qiáng)思想教育，著力培養(yǎng)干職工的敬業(yè)精神;堅(jiān)持把效能建設(shè)納入制度管理，加強(qiáng)制度建設(shè)，逐步形成比較完善，針對(duì)性和可操作性強(qiáng)的制度體系，根據(jù)當(dāng)前工作面臨的新形勢(shì)、新要求，組織對(duì)原有制度進(jìn)行了全面梳理，進(jìn)一步充實(shí)完善了各種制度;在制度落實(shí)上，領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，認(rèn)真踐行，經(jīng)常監(jiān)督各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，確保落實(shí)到位，見到成效。

六、成效初現(xiàn)，各項(xiàng)工作得到有效推進(jìn)。

通過查擺整改工作，我局的整體形象、隊(duì)伍素質(zhì)、精神面貌均有了明顯的改變，有效地推進(jìn)了我局各項(xiàng)工作。

(一)執(zhí)政為民的意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。局黨委把提高人員素質(zhì)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量作為轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提高效能的一個(gè)重要環(huán)節(jié)來(lái)抓，干部隊(duì)伍想問題、做工作都能自覺維護(hù)部門的誠(chéng)信效能形象，把群眾滿意不滿意、信任不信任作為最高標(biāo)準(zhǔn)，不斷追求工作的高標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)的高效率。

(二)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的實(shí)效進(jìn)一步顯現(xiàn)。全局牢固確立把服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)放在首位的指導(dǎo)思想，正確處理好管理與幫扶、自身發(fā)展與服務(wù)大局的關(guān)系，充分發(fā)揮職能優(yōu)勢(shì)，提高了服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主動(dòng)性和積極性，收到了實(shí)效。

(三)商務(wù)管理取得新進(jìn)展。一是加強(qiáng)對(duì)城鄉(xiāng)市場(chǎng)的督導(dǎo)檢查，密切關(guān)注商品供求和價(jià)格的變化。二是狠抓第三產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，協(xié)調(diào)其他第三產(chǎn)業(yè)管理部門共抓項(xiàng)目12項(xiàng)，并取得較大進(jìn)展。

為創(chuàng)建安全文明校園，營(yíng)造良好的教書育人環(huán)境，為徹底根除安全隱患，保證師生在校生命、財(cái)產(chǎn)安全，保證教學(xué)秩序的正常化、規(guī)范化。中心校對(duì)學(xué)校內(nèi)部的安全隱患進(jìn)行了認(rèn)真徹底的排查，現(xiàn)將我校安全隱患排查整改情況報(bào)告如下：

一、學(xué)校存在的隱患。

1、校門鎖子不用鑰匙就能打開。

2、去操場(chǎng)的小門頂端背面水泥皮破損松動(dòng)，操場(chǎng)內(nèi)有小石塊等雜物。

3、操場(chǎng)內(nèi)堆放有燃放煙火爆竹的殘留物。

4、供暖鍋爐沒有質(zhì)檢部門檢驗(yàn)報(bào)告。

學(xué)校安全工作事關(guān)師生的身體健康和切身利益，絲毫松懈不得，對(duì)此我校針對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的問題做出如下整改措施。

1、我們已經(jīng)重新更換了新鎖子，值班領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)巡視、出入登記。

2、學(xué)校已經(jīng)聯(lián)系村委，派專門的人員，把破舊的水泥皮全部去掉，重新修復(fù)完整。操場(chǎng)內(nèi)的小石子等大家一起撿干凈。

3、操場(chǎng)內(nèi)堆放的燃放過的煙花爆竹殘留物，已經(jīng)收拾干凈。

4、供暖鍋爐已經(jīng)聯(lián)系村委上報(bào)質(zhì)檢部門，等待檢驗(yàn)。

三、今后打算。

今后，我校對(duì)安全工作將會(huì)長(zhǎng)抓不懈、警鐘長(zhǎng)鳴。并且對(duì)學(xué)生進(jìn)行經(jīng)常性安全教育。我們將對(duì)存在隱患處逐一解決。

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校及周邊安全隱患排查和整治，預(yù)防安全事故的發(fā)生，中心校對(duì)學(xué)校內(nèi)部的安全隱患進(jìn)行了認(rèn)真徹底的排查，現(xiàn)將我校安全隱患排查整改情況報(bào)告如下：

一、學(xué)校存在的隱患。

1、幼兒園有講臺(tái)。

2、幼兒玩具(吊環(huán)、秋千)焊口開裂。

3、幼兒園地溝蓋板不符合要求。

學(xué)校安全工作事關(guān)師生的身體健康和切身利益，絲毫松懈不得，對(duì)此我校針對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的問題做出如下整改措施。

1、幼兒園的講臺(tái)已經(jīng)聯(lián)系村委，派人在昨天拆掉，并整修了地面。

2、幼兒園的玩具已經(jīng)找焊接工人進(jìn)行了加固。

3、幼兒園的地溝蓋板已經(jīng)重新焊接上了新鐵蓋板。

三、今后打算。

今后，我校對(duì)安全工作將會(huì)長(zhǎng)抓不懈、警鐘長(zhǎng)鳴。并且對(duì)學(xué)生進(jìn)行經(jīng)常性安全教育。我們將對(duì)存在隱患處逐一解決。

我們?cè)谝院蟮墓ぷ髦袑⒁蝗缂韧冀K堅(jiān)持“安全生產(chǎn)責(zé)任重于泰山”的主導(dǎo)思想，切實(shí)抓好我校的安全工作，創(chuàng)建平安和諧的校園。

黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)開展以來(lái)，我按照動(dòng)真格，求實(shí)效的原則，認(rèn)真對(duì)照個(gè)人分析檢查報(bào)告和整改落實(shí)方案中的主要問題，逐條開展了整改落實(shí)情況的整改自查，在自我對(duì)照檢查的基礎(chǔ)上，對(duì)整個(gè)活動(dòng)情況進(jìn)行了一次“回頭看”，認(rèn)真分析客觀條件，結(jié)合各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，深入研究解決措施，力求整改到位取得實(shí)效。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、遵守黨的政治紀(jì)律情況。

1、突出問題：政治理論學(xué)習(xí)不主動(dòng)。對(duì)黨的路線方針政策和政治理論學(xué)習(xí)不主動(dòng)，缺乏學(xué)習(xí)的自覺性，存在被動(dòng)式學(xué)習(xí)。

整改情況：加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)當(dāng)作凈化心靈、武裝頭腦的重要武器，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，堅(jiān)持每天自學(xué)不少于一小時(shí)，認(rèn)真閱讀《人民日?qǐng)?bào)》、《湖南日?qǐng)?bào)》、《長(zhǎng)沙晚報(bào)》和《領(lǐng)導(dǎo)文萃》等報(bào)紙刊物。深入學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)黨的xx大、xx屆三中全會(huì)和系列講話精神，堅(jiān)定共產(chǎn)主義信念，提高政治敏銳性和鑒別力，勤學(xué)、修德、明辨、篤實(shí)，知行合一，堅(jiān)持一周一回顧，一月一梳理，一事一總結(jié)。

2、突出問題：執(zhí)行紀(jì)律不夠到位。在執(zhí)行紀(jì)律和落實(shí)規(guī)定方面有做“老好人”思想，怕得罪人。

整改情況：嚴(yán)格執(zhí)行紀(jì)律，嚴(yán)守政治紀(jì)律，敢于堅(jiān)持原則，敢于用“執(zhí)行紀(jì)律、從我做起，落實(shí)規(guī)定、向我看齊”的標(biāo)準(zhǔn)衡量自己，以身作則，嚴(yán)格要求自己和干部職工，嚴(yán)格遵守考勤、請(qǐng)銷假、會(huì)議等一系列制度，工作時(shí)間不從事與工作無(wú)關(guān)的事務(wù)，嚴(yán)格上下班時(shí)間，不遲到不早退。

3、突出問題：理想信念方面有所放松。認(rèn)為改革開放就是以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，對(duì)理想信念不像入黨時(shí)那么嚴(yán)肅認(rèn)真。

整改情況：堅(jiān)定理想信念，在工作學(xué)習(xí)中，牢記全心全意為人民服務(wù)的宗旨，樹立正確人生觀、價(jià)值觀和利益觀，把堅(jiān)定理想信念和立足本職工作緊密結(jié)合起來(lái)，堅(jiān)持權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀，做人民的公仆，始終保持共產(chǎn)黨員的先進(jìn)性。自參加工作以來(lái)，始終服從組織決定、聽從組織安排，恪守黨章和黨紀(jì)國(guó)法，做到按制度和規(guī)定辦事。

二、執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神情況。

1、突出問題：落實(shí)相關(guān)規(guī)定還不夠嚴(yán)格、不夠徹底。在公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理工作中，

由于礙于情面、拉不下面子，沒有監(jiān)管到位。

整改措施：嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)規(guī)定。在公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理工作中，按照相關(guān)規(guī)定，采取行之有效的措施加大節(jié)能管理力度，建立健全了節(jié)電、節(jié)水、節(jié)氣、節(jié)油等日常管理制度，堅(jiān)持精細(xì)管理，加強(qiáng)了用能設(shè)備的運(yùn)行調(diào)節(jié)、維護(hù)保養(yǎng)和巡視檢查等工作，對(duì)各單位實(shí)行了節(jié)能管理工作考核，倡導(dǎo)“節(jié)約用電和安全用電”意識(shí)，既保證了能源的必須，又避免了能源的浪費(fèi)，做到了監(jiān)管到位。

2、突出問題：對(duì)作風(fēng)建設(shè)的認(rèn)識(shí)還不夠深刻。在遵守增收節(jié)支等相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面有與自己無(wú)關(guān)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，身體力行帶頭厲行節(jié)約方面做得不夠。

整改措施：深刻認(rèn)識(shí)作風(fēng)建設(shè)。加強(qiáng)黨的作風(fēng)建設(shè)是我們黨的優(yōu)良傳統(tǒng)，要求自己深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)黨的作風(fēng)建設(shè)的極端重要性和緊迫性，以高度的政治責(zé)任感和歷史使命感，把有關(guān)精神文件學(xué)習(xí)好、領(lǐng)會(huì)好、貫徹好，增強(qiáng)維護(hù)各項(xiàng)規(guī)定的自覺性和堅(jiān)定性，自覺抵制了各種不正之風(fēng)，從根本上杜絕了各種違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的產(chǎn)生。

3、突出問題：確保政令暢通不夠到位。對(duì)于上級(jí)的各項(xiàng)政令都按照要求進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí)，但對(duì)是否真正執(zhí)行卻沒有完全到位。

整改措施：確保政令暢通。對(duì)于上級(jí)的各項(xiàng)政令都認(rèn)真貫徹執(zhí)行，及時(shí)進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí)，如和黨員干部一起認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于嚴(yán)明元旦春節(jié)期間黨風(fēng)廉政紀(jì)律要求》、《湖南開展“庸懶散”專項(xiàng)治理公開接受群眾舉報(bào)》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《關(guān)于黨和國(guó)家工作人員操辦婚喪喜慶事宜的暫行規(guī)定》等文件。同時(shí)抓好落實(shí)，做到令行禁止，步調(diào)一致，確保政令暢通執(zhí)行到位不走樣。

三、解決查擺突出問題情況。

1、突出問題：政績(jī)觀存在偏差。把數(shù)字等同于政績(jī)，看重市對(duì)區(qū)的績(jī)效考核，能耗統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)存在“滲水”的問題，為了完成上級(jí)下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，把指標(biāo)任務(wù)往下壓，導(dǎo)致一些單位對(duì)此有意見，敷衍了事。

整改措施：樹立正確的政績(jī)觀。堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度，一切從實(shí)際出發(fā)，克服數(shù)據(jù)不真的問題，按實(shí)向上級(jí)部門填報(bào)數(shù)據(jù)，在公共機(jī)構(gòu)能耗統(tǒng)計(jì)上，以數(shù)據(jù)的真實(shí)性來(lái)維護(hù)工作的權(quán)威性和科學(xué)性。實(shí)行能耗統(tǒng)計(jì)半年報(bào)、年報(bào)制度，對(duì)能耗統(tǒng)計(jì)情況進(jìn)行通報(bào)，及時(shí)糾正統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤，將誤差降至最低。堅(jiān)持隨機(jī)抽查、半年考核、年度復(fù)核的運(yùn)作方式，逐步試行能源審計(jì)制度，準(zhǔn)確掌握各單位能耗情況，為全面分析和科學(xué)部署我區(qū)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能工作提供決策依據(jù)。

2、突出問題：學(xué)習(xí)缺乏主動(dòng)性和自覺性。學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，存在被動(dòng)式學(xué)習(xí)和臨時(shí)抱佛腳的現(xiàn)象。不注重學(xué)習(xí)的針對(duì)性，沒有學(xué)習(xí)有關(guān)物業(yè)管理、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理等方面知識(shí)，導(dǎo)致理論學(xué)習(xí)與實(shí)際運(yùn)用存在脫節(jié)，出現(xiàn)了“學(xué)用兩張皮”的問題。

整改措施：注重學(xué)習(xí)的針對(duì)性和實(shí)效性。努力做到學(xué)用結(jié)合、學(xué)以致用，堅(jiān)持每天學(xué)習(xí)1個(gè)小時(shí)以上，全年學(xué)習(xí)達(dá)到了400個(gè)小時(shí)，撰寫了。

讀書筆記。

近8000字，使自己在學(xué)習(xí)中提高做人的修養(yǎng)、體悟做事的道理。重點(diǎn)學(xué)習(xí)了分管工作所需的機(jī)關(guān)事務(wù)專業(yè)知識(shí)，廣泛積累物業(yè)管理、安全保衛(wèi)、節(jié)能管理方面的知識(shí)，還向領(lǐng)導(dǎo)和同事學(xué)習(xí)，一有空閑，我就主動(dòng)找領(lǐng)導(dǎo)和有經(jīng)驗(yàn)的同事請(qǐng)教，還專門到市政府機(jī)關(guān)事務(wù)管理局和兄弟區(qū)縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局進(jìn)行了學(xué)習(xí)，汲取他們的好經(jīng)驗(yàn)和好做法。

3、突出問題：對(duì)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理工作監(jiān)管不到位。沒有嚴(yán)格要求各級(jí)公共機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度，沒有及時(shí)對(duì)能耗超標(biāo)單位和能源浪費(fèi)現(xiàn)象進(jìn)行督查和通報(bào)，監(jiān)管不力。

整改措施：做好公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理工作。按照《公共機(jī)構(gòu)節(jié)能條例》做好日常用能監(jiān)管工作，對(duì)節(jié)約能源資源加大宣傳力度，對(duì)各級(jí)公共機(jī)構(gòu)能耗統(tǒng)計(jì)工作給予業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，對(duì)區(qū)行政中心節(jié)能管理加大力度，通過源頭管控、宣傳教育、督查考核等方式規(guī)范院內(nèi)各單位的用能行為，努力降低行政運(yùn)行成本。如我們將行政中心每間辦公室的空調(diào)溫度設(shè)置作了規(guī)定，夏天不超過26度，冬天不高于20度。

4、突出問題：調(diào)查研究不夠。主動(dòng)深入基層、深入群眾、深入一線調(diào)查研究不夠，即便有調(diào)研也是蜻蜓點(diǎn)水、走馬觀花、浮在表面上。

整改措施：加強(qiáng)和改進(jìn)調(diào)查研究，變被動(dòng)為主動(dòng)服務(wù)。我把傾聽群眾呼聲作為反省自己的鏡子，把事關(guān)群眾利益的每一件小事都做到位，每個(gè)月堅(jiān)持抽出6天時(shí)間深入基層開展走訪調(diào)研，與基層群眾交心談心，站在群眾的角度來(lái)思考問題，認(rèn)真聽取群眾意見和建議，及時(shí)研究解決問題的方法和途徑。已組織召開了三次服務(wù)對(duì)象座談會(huì)，虛心聽取服務(wù)對(duì)象的訴求和建議。

黨員整改措施報(bào)告

在黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)開展以來(lái)，按照中央和上級(jí)黨委的安排，經(jīng)過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)—教育—調(diào)研—意見反饋到再學(xué)習(xí)—再教育—再意見反饋等活動(dòng)的逐步深入，我在思想認(rèn)識(shí)上有了進(jìn)一步的提高，充分認(rèn)識(shí)到“四風(fēng)”問題的危害性，正如習(xí)近平同志講的“這次教育實(shí)踐活動(dòng)的主要任務(wù)聚焦到作風(fēng)建設(shè)上，集中解決形式主義、官僚主義、享樂主義和奢靡之風(fēng)這“四風(fēng)”問題。“四風(fēng)”是違背我們黨的性質(zhì)和宗旨的，是當(dāng)前群眾深惡痛絕、反映最強(qiáng)烈的問題，也是損害黨群干群關(guān)系的重要根源”。我深切的感到“四風(fēng)”雖頑疾難治，但不治必亡黨。我們每個(gè)黨員，異常是黨員干部都要時(shí)刻警醒，以身作則，把自我的本職工作做扎實(shí)。

經(jīng)過學(xué)習(xí)、查擺、對(duì)照，聯(lián)系自我的思想實(shí)際，雖然時(shí)有波折起伏，但總的還算勤懇努力。在認(rèn)真“照鏡子”、“正衣冠”過程中，認(rèn)識(shí)到自我與組織和職工的要求還有很大差距，黨的培養(yǎng)和群眾的期盼時(shí)刻都是一種鞭策，黨性修養(yǎng)，黨性鍛煉，是一輩子的事情，僅有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)。

一、個(gè)人遵守黨的政治紀(jì)律情景。

黨的政治紀(jì)律要求黨的組織和黨員，必須在政治原則、政治立場(chǎng)、政治觀點(diǎn)和路線、方針、政策上同黨中央堅(jiān)持高度一致。不能有與黨的路線、方針、政策和決議相反的言論和行為。對(duì)照這一要求檢查自我，在平時(shí)的工作和日常言論中，能在不斷學(xué)習(xí)和理解黨的有關(guān)方針政策的基礎(chǔ)上，至始至終堅(jiān)持與黨中央高度一致，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央的有關(guān)文件精神，并在各項(xiàng)工作中盡力把好黨的方針政策的這個(gè)大方向。沒有違反黨的政治紀(jì)律，沒有出現(xiàn)與黨員干部身份不相貼合的行為和言論的情景。可是，感覺自我在黨的大政方針的學(xué)習(xí)上還存在著不夠深入，存在著在日常工作中對(duì)黨的方針政策宣傳、貫徹落實(shí)力度不夠的問題，在班子思想建設(shè)、學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)及黨委中心組學(xué)習(xí)上抓的不得力，今后必須要在這上頭多下功夫。

二、貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定和省委省政府十項(xiàng)規(guī)定、轉(zhuǎn)變作風(fēng)方面的情景。

中央八項(xiàng)規(guī)定出來(lái)后，我進(jìn)取擁護(hù)中央決定，學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神，并認(rèn)真貫徹落實(shí)。總的情景看來(lái)，我在貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定的過程中，容易執(zhí)行的，容易改正的都在進(jìn)取的改。

三、個(gè)人“四風(fēng)”方面存在的突出問題。

教育實(shí)踐活動(dòng)開展以來(lái)，在查擺問題上，本人在活動(dòng)伊始就本著當(dāng)局者迷旁觀者清的認(rèn)識(shí)態(tài)度，不斷告誡自我必須要老老實(shí)實(shí)地放低身段，虛心向職工群眾學(xué)習(xí)，認(rèn)真聽取意見，期望經(jīng)過活動(dòng)找出自我平時(shí)意識(shí)不到的錯(cuò)誤和缺點(diǎn)，力求找到問題，找準(zhǔn)問題。經(jīng)過調(diào)研、訪談、座談、問卷調(diào)查和自我找、同事幫等活動(dòng)形式的開展，查找到了我的一些問題，經(jīng)過對(duì)這些問題進(jìn)行認(rèn)真分析，我覺得有些問題在我身上也存在，歸納起來(lái)，我在“四風(fēng)”上存在的突出問題如下：

形式主義方面：

一是存在工作不實(shí)的問題。也存在著開會(huì)時(shí)，以會(huì)議落實(shí)會(huì)議和走形式走程序的現(xiàn)象，對(duì)要解決的問題，在深入研究，深入思考，動(dòng)腦筋想辦法去解決這些問題上下的功夫不夠。

二是學(xué)習(xí)的不深入，盡管這兩年自我學(xué)習(xí)抓的比過去緊了，但在工作上有時(shí)顯得無(wú)從著手，力不從心，辦法不多，顧慮也多。

三是在大膽工作方面做的不夠好，顧慮太多。另外，在工作方面盡管做了些工作，但開拓性做的不夠。

四、產(chǎn)生問題的原因分析。

經(jīng)過這次黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)的深入開展，我認(rèn)識(shí)到“四風(fēng)”現(xiàn)象表現(xiàn)不一，癥狀多樣。就我個(gè)人來(lái)講，雖然找出了些“四風(fēng)”突出的問題，但存在的問題肯定不止這些，還需要上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、同事和職工群眾幫我再找，再給我指出。僅就上述存在的問題分析產(chǎn)生的原因，我感覺究其根源，從根本上講是個(gè)人夢(mèng)想信念和宗旨意識(shí)不強(qiáng)的問題，是黨性修養(yǎng)水平不高的問題。具體說(shuō)來(lái)：

的毛病，自覺不自覺的犯上了這些毛病，如果不加以徹底改掉。

五、今后努力方向和改善措施。

1、進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身的思想政治素質(zhì)。

這次中央號(hào)召開展群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，聚焦在作風(fēng)建設(shè)上并集中解決“四風(fēng)”問題，真是切中要害，開展的十分及時(shí)和必要。經(jīng)過學(xué)習(xí)活動(dòng)，我進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到反對(duì)和克服“四風(fēng)”，必須首先從抓自身學(xué)習(xí)入手，必須端正學(xué)習(xí)態(tài)度，要主動(dòng)自覺的去研讀馬克思主義基本原理，用歷史唯物主義和辯證唯物主義思想武裝頭腦;要進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)“十八”大和習(xí)近平同志的系列重要講話精神，進(jìn)一步提高自我的理論水平、思想水平和政治水平。夯實(shí)自身理論和思想的功底，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀。在學(xué)習(xí)中要注意克服為學(xué)而學(xué)，學(xué)而不思，學(xué)而不用，學(xué)而不行的問題。不僅僅如此，更要廣泛的學(xué)習(xí)人文、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治、歷史、科學(xué)等其他知識(shí)，從而進(jìn)一步解放思想、求真務(wù)實(shí)。要把學(xué)習(xí)培養(yǎng)成為一種生活和工作的習(xí)慣，把學(xué)得的知識(shí)運(yùn)用到實(shí)際工作中去，并在實(shí)踐中不斷檢驗(yàn)并豐富知識(shí)，從而提高自我解決實(shí)際問題的本事，掌握工作的主動(dòng)權(quán)。

2、加強(qiáng)黨性修養(yǎng)。

黨性修養(yǎng)是每個(gè)黨員干部的必修課。黨性修養(yǎng)既是政治修養(yǎng)，又是個(gè)人品行修養(yǎng)。我們黨歷來(lái)都十分重視和培養(yǎng)黨員干部的黨性，我想黨性修養(yǎng)就是黨員的人生修養(yǎng)，是自我凈化，自我革新，自我完善的過程，經(jīng)過黨性修養(yǎng)提升的是黨員干部的人生境界。我想我們的黨性修養(yǎng)就是要使黨員成為應(yīng)當(dāng)成為的黨員，而不是有“四風(fēng)”問題的黨員。黨性修養(yǎng)要經(jīng)過在組織中學(xué)習(xí)、鍛煉、磨礪才能逐步培養(yǎng)起來(lái)。黨性修養(yǎng)資料應(yīng)包括夢(mèng)想信念、組織觀念、紀(jì)律觀念、全局意識(shí)、道德情感以及個(gè)人舉止行為、工作作風(fēng)等。所以，除“四風(fēng)”，培養(yǎng)好的作風(fēng)，做合格的黨員，必須時(shí)刻加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，一是要堅(jiān)定夢(mèng)想和信念，要有事業(yè)心，不能把工作僅當(dāng)成是謀生的飯碗，應(yīng)當(dāng)在工作中去尋找歡樂，尋找樂趣，發(fā)現(xiàn)工作的意義和價(jià)值，從而實(shí)現(xiàn)自我的夢(mèng)想和幸福。二是要注重培養(yǎng)自我的組織紀(jì)律觀念，工作中遇見人和事，困難和挫折，都要堅(jiān)持平常心，心胸要寬闊，對(duì)事對(duì)人要有肚量，做事要心胸坦蕩，光明磊落，不搞小動(dòng)作;三是要努力培養(yǎng)自我謙虛、禮貌、慎獨(dú)的道德品質(zhì)。

這次黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，隨著“三個(gè)環(huán)節(jié)”的深入推進(jìn)，異常是在圍繞“四風(fēng)”問題，對(duì)照檢查，深入剖析自我過程中，深感干部不好當(dāng)，要干的事情也很艱巨，自我的本事提高也不夠快，期盼在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同志們的幫忙支持下，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，自覺理解監(jiān)督，振奮精神，加倍努力，團(tuán)結(jié)學(xué)校干部職工出色完成各項(xiàng)工作任務(wù)，為下一步的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。

街道審計(jì)整改措施

根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)煙審〔20xx〕117號(hào)）、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。

一、整改內(nèi)容。

本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括20xx年、20xx年、20xx年國(guó)家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)（包括自查、復(fù)查、國(guó)家局重點(diǎn)檢查）、工程項(xiàng)目審計(jì)（含國(guó)家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)），外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。

二、整改標(biāo)準(zhǔn)。

以國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳；二是涉及主輔關(guān)系方面，無(wú)償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi)；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回；四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、長(zhǎng)期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)。

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：dddfffhhh。

成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問題的整改落實(shí)工作。

四、工作安排。

審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

（一）梳理核對(duì)階段（4月20日—6月10日）。

1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。財(cái)務(wù)部門收集梳理20xx年以來(lái)年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。

和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問題及整改情況自查表》（見附件），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（同時(shí)報(bào)送電子材料）。

3、報(bào)公司審核確認(rèn)。由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于20xx年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。

（二）整改落實(shí)階段（6月11日—7月31日）。

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。對(duì)無(wú)法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于20xx年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）重點(diǎn)抽查階段（8月1日—9月10日）。

廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。整改情況要經(jīng)得起公司、國(guó)家局等各級(jí)檢查。

五、工作要求。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺，措施上更加有效。對(duì)整改難度較大的問題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。

（二）健全組織,落實(shí)責(zé)任。各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問題的整改落實(shí)。本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對(duì)存在問題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問題整改落到實(shí)處。

（三）認(rèn)真落實(shí)，積極整改。各部門要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度，指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。

照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度；對(duì)未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、ccc參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

關(guān)于20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告。

——20xx年4月26日在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上。

市人民政府秘書長(zhǎng)尹維真。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下：

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況。

（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面。

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況。

市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況。

針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。

3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。

市財(cái)政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面。

1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況。

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。

市財(cái)政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況。

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況。

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬(wàn)元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有455.66萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬(wàn)元。對(duì)1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。

另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和20xx年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回。對(duì)該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。

市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金46.22萬(wàn)元，已于20xx年12月收回。

市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至20xx年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費(fèi)218.28萬(wàn)元、租金收入12.27萬(wàn)元的問題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。

（三）稅收征管方面。

1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況。

截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)8120.21萬(wàn)元，入庫(kù)率99.74％。

余下未入庫(kù)的21.08萬(wàn)元，將于20xx年4月前征繳入庫(kù)。

2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款21300.41萬(wàn)元的糾正情況。

截至目前底為止，20xx年度開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)2658.6萬(wàn)元；20xx年以前開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)6710萬(wàn)元，清繳入庫(kù)率61.05%。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的5153.59萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于20xx年初全額入庫(kù)。

市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類問題再次發(fā)生。

（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面。

市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬(wàn)元；對(duì)三年來(lái)通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬(wàn)元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊的474.8萬(wàn)元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20xx年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。

2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥4623.27萬(wàn)元問題的糾正情況。

截至20xx年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付2063萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元，市財(cái)政局1000萬(wàn)元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。

3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況。

和處理意見報(bào)市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面。

1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況。

部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬(wàn)元的問題，已上繳財(cái)政。

2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況。

市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金667.1萬(wàn)元的問題，已于20xx年底歸還了520.9萬(wàn)元。余下的146.2萬(wàn)元，將由蔬菜種子公司20xx年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。

市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)180.5萬(wàn)元的問題，已于20xx年4月全部收回。

市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的224.33萬(wàn)元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。

3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬(wàn)元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問題，已于20xx年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬(wàn)元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況。

在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝。

公司已于20xx年1月至2月，對(duì)滯欠的438.35萬(wàn)元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。

5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的糾正情況。

長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬348.19萬(wàn)元問題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款94.2萬(wàn)元的問題,已于20xx年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬(wàn)元的問題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對(duì)超撥的資金已全部收回。

（六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面。

1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況。

對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為3927.2萬(wàn)元和627.6萬(wàn)元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬(wàn)元、1823.7萬(wàn)元等問題，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見的通知》，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況。

2.虛列財(cái)政支出的糾正情況。

黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬(wàn)元，年終按400萬(wàn)元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在20xx年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。

蔡甸區(qū)20xx年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬(wàn)元，年終按800萬(wàn)元列報(bào)決算支出,虛列支出502.8萬(wàn)元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將502.8萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。

3.對(duì)4個(gè)區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況。

批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。

（七）國(guó)有企業(yè)改制方面。

市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計(jì)部門對(duì)市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，揭示了部分國(guó)有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國(guó)資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國(guó)有企業(yè)改制的控制辦法。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。

1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況。

中南汽車修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱中南汽修）將4.34畝國(guó)有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬(wàn)元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬(wàn)元，低于摘牌價(jià)735萬(wàn)元的問題，市審計(jì)局已于20xx年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，20xx年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號(hào)4.34畝土地以400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。20xx年3月經(jīng)職代會(huì)同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。20xx年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。20xx年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬(wàn)元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。

2.武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況。

武漢建筑機(jī)械廠以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元的問題。在審計(jì)查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓差額款。

武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬(wàn)元的問題。其中，瞞報(bào)下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元；未將同益大廈5間商用房合計(jì)價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評(píng)估范圍。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于20xx年11月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)，督促整改，將瞞報(bào)的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況。

東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬(wàn)元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬(wàn)元的問題，在審計(jì)調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。

4.武漢自動(dòng)化儀表廠改制中存在問題的糾正情況。

對(duì)武漢自動(dòng)化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等負(fù)債1144萬(wàn)元納入評(píng)估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬(wàn)元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正。

5.洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的糾正情況。

對(duì)洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于20xx年6月底前將所欠的200萬(wàn)元稅款上繳國(guó)庫(kù)。

6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況。

武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問題已全部解決。截至20xx年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi)。

（八）其他部門財(cái)務(wù)收支方面。

關(guān)于x有限公司原x同志任期經(jīng)濟(jì)。

在此次審計(jì)報(bào)告中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要有x類，分別是xxx方面，根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的建議，我單位對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深入分析，制定了相應(yīng)的措施，避免此類問題再次發(fā)生，具體情況如下：

一、要堅(jiān)持以制度管事，以制度管人。

在堅(jiān)決執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定的同時(shí)，又在不斷的完善《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法》、《差旅費(fèi)管理辦法》等規(guī)章制度，通過部門培訓(xùn)、財(cái)務(wù)把關(guān)的方式，落實(shí)以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等不規(guī)范的行為。

二、加強(qiáng)招投標(biāo)及合同管理工作。

（一）、加強(qiáng)招投標(biāo)管理。

一是要加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)員工的培訓(xùn)，了解集團(tuán)公司、大唐國(guó)際以及我公司對(duì)于招投標(biāo)工作的具體規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)制度，使得招投標(biāo)工作更加規(guī)范，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理。

二是招投標(biāo)各相關(guān)部門要加強(qiáng)監(jiān)督管理意識(shí)。公司監(jiān)審人員應(yīng)該列席每一次招投標(biāo)會(huì)議，積極的發(fā)揮自身作用，加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)工作的監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)合同管理。

一是設(shè)立合同管理人員，從規(guī)范、完整、合理、準(zhǔn)確、可行等方面進(jìn)行全面認(rèn)真的審核,發(fā)現(xiàn)不足,應(yīng)及時(shí)向管理部門提出意見和建議,避免隱患。

二是完善合同管理制度，要嚴(yán)格規(guī)范合同的簽訂和審批工作，通過現(xiàn)有的制度逐級(jí)審批，保證合同的真實(shí)、合理，防范合同糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。