在工作中，我們應(yīng)該定期寫工作報告，以便更好地評估和改進我們的工作表現(xiàn)。在下面的范文中，我們可以了解到一些成功撰寫工作報告的技巧和方法。

內(nèi)部審計工作報告

內(nèi)部審計部現(xiàn)向公司董事會審計委員會報告2008審計工作情況，請審議。

一、審計計劃和審計實施方案制定情況。

2008年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計工作計劃，確定了本內(nèi)部審計工作目標(biāo)和審計計劃的工作重點。

本審計工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風(fēng)險領(lǐng)域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。

在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負責(zé)、項目成員、實施時間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對項目的審計目標(biāo)、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。

二、審計項目。

1、對公司采購管理的審計。

2、對**公司科技園預(yù)算的審計。

3、對公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計。

4、對固定資產(chǎn)的審計。

三、審計發(fā)現(xiàn)。

1、采購管理：

公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度，采購人員崗位責(zé)任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應(yīng)商管理具備基本的評價體系有待進一步精細；采購檔案管理需進一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。

供貨商的評價體系不夠精細，指標(biāo)不夠細化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。

采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。

2、**公司科技園預(yù)算：

工程量估算、套項及價格估算合理。

3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：

銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。

銷售入賬及時，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。

公司應(yīng)收賬款金額較高，2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元，占公司資產(chǎn)的63.84%，占公司銷售收入的41.35%。

公司應(yīng)收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標(biāo)體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級別。

4、固定資產(chǎn)：

公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒有進行相應(yīng)保險投保。

四、審計建議及改進措施。

1、采購管理：

進一步細化供貨商評價指標(biāo)體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。

建立采購檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時有效歸檔。

2、應(yīng)收賬款管理：

針對應(yīng)收賬款居高不下的審計發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：

公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績考核時將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，及時回籠資金。

我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪部分客戶，進行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計劃和行動方案。

3、固定資產(chǎn)管理：

針對審計發(fā)現(xiàn)，我們建議對車輛外價值較高的固定資產(chǎn)進行財產(chǎn)險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險。

我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。

五、其他說明。

因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。

廣東**公司通信股份有限公司。

2009年1月10日。

內(nèi)部審計工作報告

我們審計了后附的北京軸承廠（以下簡稱軸廠）財務(wù)報表，包括年12月31日的資產(chǎn)負債表，年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)報表附注。

按照《企業(yè)會計準則—基本準則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是人軸廠管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：

（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸?/p>

（3）做出合理的會計估計。

我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的`審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

單位年已將大部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給北京時代新人軸承有限公司，單位的大多數(shù)職工也已轉(zhuǎn)到北京時代新人軸承有限公司。本單位現(xiàn)已不能正常經(jīng)營。年末資產(chǎn)負債率高達658%。

我們認為，除了前段所述影響外，人軸廠財務(wù)報表已經(jīng)按照《企業(yè)會計準則—基本準則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制。

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)范文

時代新威通過與銀行合作經(jīng)驗總結(jié)出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質(zhì)不高。

3.在審計中檢查不力，對該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)，引起嚴重后果的審計風(fēng)險;。

4.內(nèi)部審計人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風(fēng)險意識淡薄，這樣審計出的內(nèi)部審計質(zhì)量肯定不高，使審計缺乏客觀、權(quán)威性。

(1)強化風(fēng)險防范意識。

(3)合理配備審計人員，提高審計人員素質(zhì)。

(5)完善激勵約束機制。

每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風(fēng)險隱患，在審計時要時刻注意風(fēng)險防范，克服麻痹大意，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險，要強化員工的風(fēng)險防范意識培育，加強審計人員規(guī)避審計風(fēng)險的能力，銀行內(nèi)部審計部門服務(wù)于基層，要加強與基層的溝通和交流。

開拓創(chuàng)新，拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容，大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計。平時在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。

建立健全審計責(zé)任制，提高審計人員的職業(yè)操守和誠信意識，進一步強化責(zé)任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協(xié)作，學(xué)習(xí)他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內(nèi)部審計質(zhì)量。

最后，我們通過時代新威在銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出：提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”作用，為銀行的健康穩(wěn)健運行“保駕護航”。

寫好總結(jié)的關(guān)鍵.首先要有正確的指導(dǎo)思想.歡迎來到本站，下面是小編給大家整理收集的，希望對大家有幫助。篇一：時代新威通過與......

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)

時代新威通過與銀行合作經(jīng)驗總結(jié)出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質(zhì)不高。

3.在審計中檢查不力，對該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)，引起嚴重后果的審計風(fēng)險;。

4.內(nèi)部審計人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風(fēng)險意識淡薄，這樣審計出的內(nèi)部審計質(zhì)量肯定不高，使審計缺乏客觀、權(quán)威性。

(1)強化風(fēng)險防范意識。

(3)合理配備審計人員，提高審計人員素質(zhì)。

(5)完善激勵約束機制。

每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風(fēng)險隱患，在審計時要時刻注意風(fēng)險防范，克服麻痹大意，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險，要強化員工的風(fēng)險防范意識培育，加強審計人員規(guī)避審計風(fēng)險的能力，銀行內(nèi)部審計部門服務(wù)于基層，要加強與基層的溝通和交流。

開拓創(chuàng)新，拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容，大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計。平時在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。

建立健全審計責(zé)任制，提高審計人員的職業(yè)操守和誠信意識，進一步強化責(zé)任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協(xié)作，學(xué)習(xí)他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內(nèi)部審計質(zhì)量。

最后，我們通過時代新威在銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出：提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"作用，為銀行的健康穩(wěn)健運行"保駕護航"。

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)

總結(jié),就是總括事實,得出結(jié)論.沒有事實就無法得出結(jié)論.今天本站小編精心為大家整理了銀行內(nèi)部審計20xx。

供大家閱讀參考。

自今年省分行督導(dǎo)組對市分行信貸財會基礎(chǔ)管理基本規(guī)范督導(dǎo)以來，市分行內(nèi)部審計部統(tǒng)一思想認識，把握重點環(huán)節(jié)，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，確保督導(dǎo)整改工作不走過場、抓出實效。

一、充分認識做好督導(dǎo)整改工作的重要意義，增強搞好工作的自覺性。

抓好督導(dǎo)整改是確保全行業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展和爭創(chuàng)“兩個領(lǐng)先”目標(biāo)的關(guān)鍵。市分行內(nèi)部審計部本著對農(nóng)發(fā)行事業(yè)高度負責(zé)的態(tài)度，認真開展督導(dǎo)整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標(biāo)準不降，抓緊抓實、一抓到底。

在抓好督導(dǎo)整改的過程中，市分行內(nèi)部審計部緊密結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結(jié)合起來，通過解決思想、工作和作風(fēng)上存在的問題，進一步堅定信心，振奮精神，為構(gòu)建和諧督導(dǎo)、加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展而盡職盡力。

二、切實把握重點環(huán)節(jié)，扎實搞好督導(dǎo)整改的各項工作。

1、切實把握督導(dǎo)整改的三個環(huán)節(jié)。做好督導(dǎo)整改工作關(guān)鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認真進行整改、向全行員工公布整改結(jié)果這三個環(huán)節(jié)的工作。市分行內(nèi)部審計部對每個環(huán)節(jié)都扎扎實實、不折不扣地抓好落實，確保督導(dǎo)整改工作的高質(zhì)量。

2、切實把握督導(dǎo)整改的三個重點。一是抓好思想整改，著力提高員工的思想政治素質(zhì)。堅持把學(xué)習(xí)貫穿始終，進一步增強學(xué)習(xí)實踐“三個代表”重要思想的自覺性，針對查找出的在理想信念、宗旨意識、工作作風(fēng)、遵紀守章和立足本職發(fā)揮作用等方面存在的問題，搞好思想整改。二是抓好工作整改，著力提高推動工作的水平。緊緊圍繞“發(fā)展第一要務(wù)、和諧第一要義”來進行整改，進一步在全行形成合規(guī)經(jīng)營的強大合力，進一步促進農(nóng)發(fā)行又好又快發(fā)展，力爭在創(chuàng)建“兩個領(lǐng)先”上取得明顯成效，進一步推進構(gòu)建平安銀行的進程。三是抓好作風(fēng)整改，著力增強合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。切實發(fā)揮督導(dǎo)的“督、幫、促”作用，注重改進督導(dǎo)方式，提高督導(dǎo)藝術(shù)，主動為業(yè)務(wù)部室服務(wù)，謀求業(yè)務(wù)部室的支持與配合。對督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的各種問題進行分類排隊，然后向各個部室進行反饋，幫助業(yè)務(wù)部室在易出錯環(huán)節(jié)、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業(yè)務(wù)，主動向業(yè)務(wù)部室進行前期警示，預(yù)警可能發(fā)生實體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位，增強員工合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。

三、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保督導(dǎo)整改工作和諧發(fā)展。

為確保督導(dǎo)整改工作任務(wù)的全面完成，市分行內(nèi)部審計部高度重視，周密部署，精心組織，務(wù)求實效，做到“三到位”。一是責(zé)任落實到位。督導(dǎo)整改的關(guān)鍵在落實。對納入督導(dǎo)整改方案的整改任務(wù)，明確主要責(zé)任人和責(zé)任部門，提出整改時限，人人做到整改內(nèi)容、整改措施、整改時限、整改目標(biāo)“四個清楚”。二是領(lǐng)導(dǎo)帶頭到位。行領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，帶頭抓督導(dǎo)整改，推動督導(dǎo)整改工作高效、扎實、有序開展。三是建章立制到位。按照構(gòu)建平安銀行的要求，把抓好督導(dǎo)整改與建章立制工作相結(jié)合，建立健全各項。

規(guī)章制度。

努力構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營的長效機制。

我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

(二)見和建議。

今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的。

調(diào)查報告。

已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。

(三)積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動。

在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認真組織開展了對20xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對20xx年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負責(zé)人認定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。

4、嚴格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標(biāo)。

(四)積極參加市中支內(nèi)審項目檢查。

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

1、審有無。

合同。

沒有推銷合同肯定不予付款。

說說抓對，每月打算本錢法核算下的料單要抓對，推銷部的那聯(lián)與大庫考核回來的那聯(lián)要抓隊(一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的，所以號碼肯定是不合的抓對)，若是推銷部的聯(lián)次有，而大庫的聯(lián)次沒有就是說明大庫沒有驗收，或資料沒到，就掛在途。若是推銷部的聯(lián)次沒有，而大庫的聯(lián)次有，那肯定是暫估的聯(lián)次，發(fā)票未到，而資料到了，要暫估入庫，次月沖暫估，發(fā)票來時普通入。抓隊能夠按號碼分，如票據(jù)號碼為658320，就看百位和十位數(shù)字，即32，把32的票據(jù)放到一路，異樣33的或34的85的，說的是百位和十位數(shù)字不合的都放在一路，擺一桌面，最后一堆一堆的抓，如許抓對是最快的，當(dāng)然了，我說的這種是營業(yè)量較大的情況下，若是營業(yè)量小的話如何抓都有理。

好忘性不如爛筆頭，任務(wù)多的時分把每件事在紙上記個摘要，做完一筆劃掉，相對是個好習(xí)氣，費不了幾多事，還一點不會丟三落四的。

來發(fā)票時，借：資料推銷等科目。

若是購貨方認證后，請求退票，需購貨方主管稅務(wù)機緣出具一份進貨加入證實單(退貨證實)，我銷貨方主管稅務(wù)機關(guān)才予以核準當(dāng)月作廢，或次月沖紅。

天天進步一小步，你的人生就會進步一大步。加油啊，伴侶們!

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)

xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。

一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了x物流公司、x運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予x物流公司、x運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度x物流公司、x運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務(wù)管理

部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標(biāo)考核辦法認真履行自己的工作職責(zé)。

xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強對分、子公司的財務(wù)管理;

3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善，財務(wù)審計方法需要進一步改進，財務(wù)審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。

xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。

內(nèi)部審計工作報告經(jīng)典

內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構(gòu)，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責(zé)并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責(zé)任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。

一、封面。

報告名稱：關(guān)于abc的審計報告。

報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門。

二、報告正文。

abc集團內(nèi)審字［200x］第0xx號。

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。

我們按照《內(nèi)部審計準則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。

abc分公司的基本情況……審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見:。

一、abc分公司資金管理不規(guī)范。

1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金。

2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。

審計意見：嚴格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足。

1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。

2、存貨盤點賬實不符嚴重。

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。

(1)盤點對賬具體情況。

按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。賬實核對不符情況:品種:盤盈:盤虧:盈虧絕對值合計：

（2）我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……。

3、按庫齡分析。

根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。

庫齡種類明細：品種合計。

1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上分析原因……。

4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

三、費用合理性的難以界定。

費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。

審計意見……。

四、低值易耗品管理存在差距。

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強日常維護、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。

五、銷售審計情況分析。

1、x－x月銷售額構(gòu)成分析。

200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx％。從構(gòu)成情況看……。

2、x－x月銷售量分析。

從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。

審計意見……。

六、1－6月銷售費用構(gòu)成及銷售費用率分析分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況……。

七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全……。

審計意見……。

審計意見……。

十、禮品卡管理存在漏洞。

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。

2、有效期問題……。

3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費（換卡）的現(xiàn)象……。

4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打?。欢Y品卡有效期問題嚴格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。

十一、分公司財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財務(wù)管理的要求。

合同簽訂、跟蹤管理……。

十二、分公司財務(wù)核算架構(gòu)不合理。

審計意見：……。

附注：

分公司基本情況表；

分公司職工借款情況表；分公司借貨明細表；分公司銷售分析表；分公司費用分析表。

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)

今年以來，在xxx公司審計處的指導(dǎo)和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司xx工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《xx建設(shè)工程跟蹤審計服務(wù)協(xié)議》，以及我公司相關(guān)審計指導(dǎo)性主做好服務(wù)，為xx建設(shè)的投資控制嚴格把關(guān)，完成了全年的跟蹤審計工作目標(biāo)和任務(wù)。

項目)的跟蹤審計及造價咨詢?nèi)蝿?wù)，認真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預(yù)算(含工程量清單和標(biāo)底編制)，完成工程、設(shè)備采購價格審核;完成工程結(jié)算審核;完成工程預(yù)付款、進度款審核等任務(wù)。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計量;參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計書面意;為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗收。

在進行跟蹤審計活動中，我始終按照xxx公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現(xiàn)場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復(fù)業(yè)主的.造價咨詢和工作要求，并及時向?qū)徲嬏庍M行匯報。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學(xué)性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導(dǎo)，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

xx工程建設(shè)項目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不可預(yù)見因素多，而且有些工程項目在招投標(biāo)過程中和施工圖設(shè)計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標(biāo)文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的高度重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

審審計要樹立服務(wù)意識。審計工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。

通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風(fēng)。在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學(xué)習(xí)，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

內(nèi)部審計工作報告

基于風(fēng)險評估，按公司20××年度內(nèi)部審計計劃安排，審計部對公司進出口業(yè)務(wù)關(guān)務(wù)模塊進行內(nèi)部審計，涉及的期間是20××年01月01日至20××年12月31日。

(一)關(guān)務(wù)制度制定與審批。

(二)進出口報關(guān)。

(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理。

(四)進出口商品預(yù)歸類。

本次審計的期間范圍，涉及關(guān)務(wù)制度制定與審批、進出口報關(guān)、備案手冊申請與審核、保稅貨物進出口報關(guān)、收發(fā)貨管理、保稅物料保管、領(lǐng)用、成品保存、出庫管理等方面的內(nèi)部控制是否健全有效進行審計。審計的依據(jù)是計劃物流部、倉庫、財務(wù)、采購等各部門提供的資料證據(jù)。以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)對照。審計過程中，項目組結(jié)合公司進出口業(yè)務(wù)實際情況，使用了《業(yè)務(wù)風(fēng)險控制表》，對進出口業(yè)務(wù)活動風(fēng)險事項逐一排查。在該表格內(nèi)對風(fēng)險控制目標(biāo)和控制活動進行了詳細的描述;對不達標(biāo)的問題點進行了詳述并提出了建議，最后針對不達標(biāo)問題做缺陷整改跟進表，以達到審計目的。

(一)關(guān)務(wù)制度建設(shè)及組織架構(gòu)設(shè)置。

1、關(guān)務(wù)制度制定與審批。

《通關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》明確規(guī)范進口保稅物料的在企業(yè)流轉(zhuǎn)過程的控制。對日常操作進行指導(dǎo)。對于與關(guān)務(wù)緊密相關(guān)的部門，包括倉儲、采購、計劃、研發(fā)、項目、生產(chǎn)、工程等部門增列關(guān)務(wù)管理的相關(guān)制度及流程，按公司的授權(quán)審核審批規(guī)定執(zhí)行或發(fā)布。

2、關(guān)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)定。

人力資源部門設(shè)置公司組織架構(gòu)，編制組織架構(gòu)圖及各部門《崗位說明書》和《職責(zé)權(quán)限表》，明確規(guī)定關(guān)務(wù)管理部門在組織架構(gòu)上體現(xiàn)，并明確關(guān)務(wù)管理部門的權(quán)責(zé)義務(wù)。設(shè)定業(yè)務(wù)部門與關(guān)務(wù)管理接口崗位的權(quán)責(zé)義務(wù)、以及在關(guān)務(wù)工作方面需要相互協(xié)作及配合的要素。

關(guān)務(wù)業(yè)務(wù)主要相關(guān)部門包括關(guān)務(wù)、計劃、銷售、采購、倉儲、生產(chǎn)制造，物流、財務(wù)等。其中包括：

(1)bom維護(提供準確手冊備案基礎(chǔ)數(shù)據(jù))—研發(fā)部門負責(zé);。

(2)月度進口物料采購計劃—采購計劃科負責(zé);。

(3)準確提供出口貨物裝載通知單與車輛信息數(shù)據(jù)-物流部門、船務(wù)科負責(zé)。

關(guān)務(wù)管理職責(zé)分離。

公司關(guān)務(wù)部門編制崗位職責(zé)說明書，明確各崗位職責(zé)，建立關(guān)務(wù)報關(guān)申報、復(fù)核、報關(guān)統(tǒng)計等崗位的崗位責(zé)任制，明晰各崗位的職責(zé)、權(quán)限、工作內(nèi)容，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

(二)進出口報關(guān)。

1、出口報關(guān)。

貨物出口，關(guān)務(wù)科根據(jù)oms系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料情況，判斷走貨貨物出口性質(zhì)：

(1)一般貿(mào)易貨物出口：報關(guān)員根據(jù)oms系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料領(lǐng)料情況，如果空白，則為一般貿(mào)易貨物，報關(guān)員根據(jù)系統(tǒng)上發(fā)貨通知單和實際裝柜情況制作報關(guān)文件(銷售合同、形式發(fā)票、裝箱單等)，提交報關(guān)復(fù)核崗位及相關(guān)職能部門審核報關(guān)要素(貨物品名、規(guī)格、型號、目的國、單價、成交方式等)，核定無誤向商檢局辦理電子申報，申請出口通關(guān)單，通過后交報關(guān)行報關(guān)。

(2)出口單證檢查：20××年度總出口報關(guān)單共xxx份，出口總金額為：xxx萬美元，按20%抽查率進行審查，審查了x份報關(guān)單證，具體單證信息如下：

上述報關(guān)單證均有完整的報關(guān)單、合同、發(fā)票、裝箱單、船運單、通關(guān)放行單。報關(guān)單上產(chǎn)品信息、數(shù)量、金額、重量、.編碼、品牌等信息與合同、發(fā)票、裝箱單信息一致。未發(fā)現(xiàn)不符項。

(3)如為工廠交貨，則為內(nèi)貿(mào)方式，開增值稅專用發(fā)票。

2、進口報關(guān)。

20××年進口貨物主要以加工貿(mào)易手冊備案方式進口保稅物料，公司采購部門根據(jù)《生產(chǎn)計劃》，制定《采購計劃》后，經(jīng)部門負責(zé)人審批通過后遞交關(guān)務(wù)部門實施手冊備案。

(1)20××年度向xx海關(guān)共申請2本加工貿(mào)易手冊備案，其中第一本新手冊已向中山海關(guān)辦理核銷結(jié)案手續(xù)，海關(guān)核查結(jié)論：企業(yè)生產(chǎn)運作正常，保稅料件空調(diào)壓縮機庫存與海關(guān)電子底賬數(shù)據(jù)一致。

(2)進口單證檢查：20××年度進口報關(guān)單共15份，進口總金額為：486萬美元，按20%抽查率進行審查，審查了3份進口報關(guān)單證。具體單證信息如下：

上述進口單證有完整的報關(guān)單、合同、發(fā)票、裝箱單、免3c證、提單、通關(guān)放行單。報關(guān)單上產(chǎn)品信息、收發(fā)貨人、數(shù)量、金額、重量、.編碼、品牌等信息與合同、發(fā)票、裝箱單、免3c證、提單信息相符。

3、進出口完稅價格審定。

(1)進口完稅價格：進口完稅價格需以公司與供應(yīng)商簽訂的.采購合同價格為依據(jù)，由商品價格、運費、保費、特許權(quán)使用費及其他于境外發(fā)生的費用構(gòu)成。

(2)出口價格：出口申報價格以oms系統(tǒng)內(nèi)發(fā)貨通知單上的銷售單價為依據(jù)。

進出口完稅價格由財務(wù)部門專員進行審核。

(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理。

1、倉庫收貨檢查。

采購計劃課、船公司發(fā)出到貨通知，并把shippingadvice交由倉庫，貨到后入待檢貨位，倉庫人員通知iqc檢測，檢測合格后入進口倉。檢測不合格的，入不合格倉位，iqc出具不合格檢測報告，由采購計劃課聯(lián)系廠家處理。如果確認要退運處理，則通知關(guān)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。進口保稅料件與非保稅料件實行分開存放，由倉庫部門專人管理。

2、進出口貨物的重量(毛重、凈重)取值。

對進口物料的重量取值：以船單上提供的重量為標(biāo)準。

對出口貨物的重量取值：以機器紙箱標(biāo)注重量為參考，并以過磅數(shù)為標(biāo)準。

3、出口貨物提取與裝運。

銷售部門啟動發(fā)貨通知流程，由銷售、計劃、單證船務(wù)、財務(wù)審核通過，生成發(fā)貨通知單并發(fā)布。具體是由銷售啟動流程，計劃統(tǒng)籌生產(chǎn)計劃，單證和財務(wù)部檢查到款情況無誤后通過審核，物流部門根據(jù)發(fā)貨通知單的內(nèi)容備貨裝柜。物流部門對出口貨物進行拍照留存，倉儲部門依據(jù)裝貨單領(lǐng)用成品貨物，倉管員核對走貨信息(貨物品名、規(guī)格、型號、數(shù)量等)、車輛信息(車牌、柜號等)無誤后辦理貨物提取，物流完成貨物裝箱、裝車工作，并經(jīng)監(jiān)柜/監(jiān)倉崗位復(fù)核裝柜數(shù)量，車輛信息無誤后，于裝貨單簽字確認并將裝貨信息錄入到oms系統(tǒng)，關(guān)務(wù)部門依據(jù)oms系統(tǒng)的裝柜信息完成出口報關(guān)。

4、第三方物流提取與裝運。

公司外銷管理部提供裝貨單，物流服務(wù)商依據(jù)貨物名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等裝貨單信息于倉庫提取貨物。指定專人對貨物提取過程進行監(jiān)控及檢查，對已提取貨物實施抽樣調(diào)查，若發(fā)現(xiàn)貨物提取錯誤，應(yīng)對物流人員采取責(zé)任追究機制，并依據(jù)委托合同約定實施適當(dāng)懲處。

公司物流部門針對提貨多提、少提、漏提、裝箱失誤等情況按合同條款規(guī)定進行懲處，并將物流服務(wù)商處罰次數(shù)、金額、性質(zhì)嚴重程度等要素納入年度供應(yīng)商評估體系，由外銷管理部、倉儲部門聯(lián)合綜合評定物流服務(wù)商績效表現(xiàn)及等級，并完成《供應(yīng)商評估表》填寫工作。

(四)進出口商品預(yù)歸類。

商品歸類準確明晰，稅率應(yīng)用正確，商品歸類檔案更新及時，保證報關(guān)申報準確，稅費計算無誤，物料歸并合理。

1、進出口商品預(yù)歸類。

關(guān)務(wù)部門根據(jù)研發(fā)、采購部門提供的成品及料件的材質(zhì)、規(guī)格尺寸、用途、工藝原理等數(shù)據(jù)，對應(yīng)《海關(guān)進出口商品目錄》，判定成品及料件的商品編碼。依據(jù)初步歸類結(jié)果報送海關(guān)審批，經(jīng)海關(guān)審核通過后，作為進出口成品或料件的商品編碼。

2、商品歸類檔案維護。

關(guān)務(wù)部門結(jié)合海關(guān)《商品歸類調(diào)整通知》，核查公司現(xiàn)行物料商品編碼是否需要變更。需要變更的，關(guān)務(wù)部門重新向海關(guān)申請商品編碼歸類，審核通過后，通知財務(wù)等相關(guān)部門進行稅率調(diào)整。

我們根據(jù)內(nèi)審風(fēng)險檢查表各點內(nèi)容逐一排查，發(fā)現(xiàn)進出口業(yè)務(wù)制度制定與審批，保稅貨物進出口報關(guān)、保管、領(lǐng)用、成品保存、出庫管理均符合相關(guān)要求，整體情況良好。在對通關(guān)業(yè)務(wù)進行檢查時，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

1、企業(yè)經(jīng)營系統(tǒng)報關(guān)復(fù)核，存在較大風(fēng)險：

問題點：20××年報關(guān)經(jīng)營系統(tǒng)無數(shù)據(jù)自動化，報關(guān)單證由做單人審核及復(fù)核，存在風(fēng)險。

整改措施：20××年經(jīng)營系統(tǒng)已優(yōu)化，可實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動化，并多重環(huán)節(jié)監(jiān)管審核，報關(guān)單證由關(guān)務(wù)主管及財務(wù)人員審核，控制風(fēng)險。

2、出口貨物的重量，存在較大風(fēng)險。

問題點：出口貨物的重量，因臨時改變bom表或客戶要求增減某些部件，重量會相應(yīng)發(fā)生變化，但機身標(biāo)示重量沒有及時更改。

整改措施：技術(shù)支持部與研發(fā)部及時溝通，對于產(chǎn)品重量因改變bom表或客戶要求增減項。及時更改印刷件。對相關(guān)責(zé)任人進行追責(zé)。

針對上述問題的整改與落實，我們制定了《缺陷整改跟進表》，明確了責(zé)任人及解決問題的期限，督促相關(guān)人員改進，完善相關(guān)事項。

內(nèi)部審計工作報告

20xx年成華區(qū)審計局認真貫徹落實黨的十八大精神，緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署，在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改善審計方式、增強審計潛力、提高審計質(zhì)量上下功夫，審計工作為全區(qū)經(jīng)濟社會的深入發(fā)展作出了用心貢獻。緊緊圍繞這一目標(biāo)，我區(qū)用心發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用，在完善財經(jīng)制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推進廉政建設(shè)等方面做出了用心的貢獻。

一、加強指導(dǎo)，促進內(nèi)審工作順利開展。

按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。2014年，透過多種方式，加強對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗；二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難帶給幫忙，2014年我局向各內(nèi)審機構(gòu)帶給了超多參考意見和資料，對內(nèi)審機構(gòu)工作開展進行指導(dǎo)，幫忙其完善制度和相應(yīng)工作流程；三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī)；四是針對共性問題，我局進行專題研究，并提出相應(yīng)改善意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局推薦各街道加強對社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進，個性應(yīng)加強對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

二、加強監(jiān)督，提高資金使用效率。

今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面，截止11月，完成內(nèi)部審計項目96項，其中基本建設(shè)審計49項、財務(wù)收支審計18項、效益審計1項、經(jīng)濟職責(zé)審計14項、內(nèi)部控制評審3項、其他類審計項目12項。

為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，用心指導(dǎo)和幫忙全區(qū)各部門、各街道加強內(nèi)部審計。

各部門內(nèi)審人員在加強內(nèi)部檢查和督促整改的同時，/，用心提出制度修訂或修改意見20條，不斷促進本單位財務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。

全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實保障內(nèi)審機構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。

三、存在的問題和困難。

（一）對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進一步加強，部分單位對內(nèi)審工作的作用認識不夠，致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實開展工作。

（二）部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。

四、2015年工作思路。

（一）加強《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例資料，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以取得支持；加大我區(qū)內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)力度，進一步擴大覆蓋面。

（二）加強與市審計局的聯(lián)系，理解指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。

（三）用心組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機構(gòu)間的交流平臺，促進內(nèi)審隊伍理論水平和工作潛力的不斷提高。

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銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)范文

寫好總結(jié)的關(guān)鍵.首先要有正確的指導(dǎo)思想.歡迎來到本站，下面是小編給大家整理收集的銀行內(nèi)部審計。

希望對大家有幫助。

時代新威通過與銀行合作經(jīng)驗總結(jié)出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質(zhì)不高。

3.在審計中檢查不力，對該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)，引起嚴重后果的審計風(fēng)險;。

4.內(nèi)部審計人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風(fēng)險意識淡薄，這樣審計出的內(nèi)部審計質(zhì)量肯定不高，使審計缺乏客觀、權(quán)威性。

(1)強化風(fēng)險防范意識。

(3)合理配備審計人員，提高審計人員素質(zhì)。

(5)完善激勵約束機制。

每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風(fēng)險隱患，在審計時要時刻注意風(fēng)險防范，克服麻痹大意，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險，要強化員工的風(fēng)險防范意識培育，加強審計人員規(guī)避審計風(fēng)險的能力，銀行內(nèi)部審計部門服務(wù)于基層，要加強與基層的溝通和交流。

開拓創(chuàng)新，拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容，大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計。平時在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。

建立健全審計責(zé)任制，提高審計人員的職業(yè)操守和誠信意識，進一步強化責(zé)任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協(xié)作，學(xué)習(xí)他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內(nèi)部審計質(zhì)量。

最后，我們通過時代新威在銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出：提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”作用，為銀行的健康穩(wěn)健運行“保駕護航”。

逝者如斯，轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計部已經(jīng)渡過了半年，在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。20xx年8月是我從學(xué)校踏入社會的一個轉(zhuǎn)型期，在總行匆匆的培訓(xùn)后，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業(yè)上，入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上，在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個半年，在營業(yè)部這個溫暖的大家庭里，我忙碌而又充實，學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識和道理，這里就像我的一個家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣，我們共同努力為著共同的目標(biāo)奮斗。我以為我將會這里渡過1至2年的時間，來學(xué)習(xí)和體會，來成長和提高，我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發(fā)”，而當(dāng)時的我也安心的在前臺崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。然而20xx年1月11日，我接到了人事變動的通知，讓我到審計部報到。當(dāng)時的我真的是茫然無措，審計對于我來說一直是一個神秘的職業(yè)，從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼，我反復(fù)的思量，一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理，這也是行領(lǐng)導(dǎo)對我的信任;另一方面，從自身長遠的發(fā)展審計工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。

初入審計部，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點個人儲蓄業(yè)務(wù)的知識在這里遠遠不夠，作為一名內(nèi)審人員，必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項業(yè)務(wù)，然后才是內(nèi)部風(fēng)險的把控。所幸的是，審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí)，回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方，我就主動請教部門同事，同事們也耐心細致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下，大約一個星期的時間我就開始參與審計工作了，盡管開始之時，速度往往根本上團隊的進度，某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題，同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正，就是在這樣的情況下我一點點的開始成長。

到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長為我們支行審計戰(zhàn)線的一員合格的員工，能獨立的承擔(dān)一塊審計工作，撰寫真實準確的審計報告。這半年來，我們對我們支行的信貸部，公司業(yè)務(wù)部，會計出納，2個一類網(wǎng)點，按月一次進行了常規(guī)審計，并按照上級提出的要求展開了多次專項審計，及時的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見，為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護航。同時還按季對郵政的二類網(wǎng)點、代理網(wǎng)點進行了常規(guī)審計，我負責(zé)每周針對郵政網(wǎng)點向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計意見書，及時的把郵政網(wǎng)點存在的問題報告給郵政領(lǐng)導(dǎo)，并提出了合理的整改意見。

審計部的工作沒有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也沒有實實在在的成績光環(huán)，我們默默的為支行付出，唯一的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件，確保企業(yè)的資金安全。同時我們的工作也有極少數(shù)人的不理解，對于檢查存在的問題，沒有引起足夠的重視，也沒能按要求及時整改。在檢查中，有些問題屢犯不改，屢犯屢查，不斷提出，這不但增加了我們的工作負擔(dān)，也讓我們甚為憂心。譬如，郵政部分網(wǎng)點防尾隨門不關(guān)閉作業(yè)，每次我們提出這個問題，他們總有一大堆理由，什么工作需要總是進進出出不方便，說到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣，把習(xí)慣凌駕于制度之上。前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點殺人搶劫案，最根本的一點還是因為營業(yè)員自身不執(zhí)行制度，放尾隨門不關(guān)閉才讓歹毒有機可乘，希望經(jīng)過這次事件能讓我們網(wǎng)點的員工能從沉痛中有所體會。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問題，比如，交接班不嚴格履行交接手續(xù)、臨時離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險憑證不嚴格視同現(xiàn)金保管等等，都潛在巨大的隱患，而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度，用小痛來消除劇痛的根源。

對于目前的審計工作，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段，還未真正做到內(nèi)審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然，同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大，對我們自身素質(zhì)的要求也會越來越高。在這半年我參加了多次關(guān)于審計工作的培訓(xùn)，同時審計條線上的審計系統(tǒng)也在不斷的出臺。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變，所學(xué)習(xí)的知識不只停留在制度上，對于新系統(tǒng)的運用，新工作方法的實應(yīng)等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，唯一不斷的學(xué)習(xí)，才能適應(yīng)不斷升級的工作方法，否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿，努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新，不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計工作的新鮮與活力。審計為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶，是閉門造車還是勇敢的走出去，這已經(jīng)沒有必要再做回答。這半年是工作的總結(jié)也是面臨新的挑戰(zhàn)的開始。我明白自己還有許多的不足，理論知識的不全面，人際交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解決的難題，為此我專門為自己制定了一個。

學(xué)習(xí)計劃。

每天花2個小時來補充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學(xué)的沖勁唯一缺乏的是耐心和持之以恒的決心。自己最大的敵人永遠都是自己我堅信自己一定能夠戰(zhàn)勝自己。半年的工作已經(jīng)結(jié)束新的工作才剛剛開始每一天都是一個全新的挑戰(zhàn)我有信心在未來的審計工作中做得更好。

銀行內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。

銀行內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

20xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改善作風(fēng)提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：

銀行內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

今年xx市委、市政府繼續(xù)把內(nèi)部審計工作列入全年表彰工作資料，從制度建設(shè)、目標(biāo)任務(wù)、審計質(zhì)量、審計成果和基礎(chǔ)工作等5個方面確定了具體考核評比細則，年終由審計局擔(dān)任“裁判”，組織評比。

根據(jù)市兩辦的要求，今年對鎮(zhèn)區(qū)審計考核辦法進行了修訂，分值提高到2分。

當(dāng)然，我市的內(nèi)審工作還存在審計素質(zhì)和本事、審計的項目質(zhì)量和效果等方面還需要進一步提升，各單位還存在不平衡的情景，內(nèi)審管理方法還需要創(chuàng)新，進一步服務(wù)全市內(nèi)審。今年在內(nèi)審管理中存在的不足，主要是沒有大規(guī)模的培訓(xùn)，年初安排的市、鎮(zhèn)兩級審計聯(lián)動的項目在具體實施中方式發(fā)生了變化，以審代訓(xùn)沒有能實施。內(nèi)審稽核科本身項目任務(wù)較重，還負責(zé)全局的法制工作，精力有限。

銀行內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

根據(jù)中支內(nèi)審工作部署，20××年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進行評審，將定期風(fēng)險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員；以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主；有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項內(nèi)部控制制度在全行得到嚴格落實?，F(xiàn)將工作總結(jié)如下：

我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。

今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。

（二）積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動。

在行長親自督導(dǎo)下，我支行由內(nèi)審牽頭，認真組織開展了對xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對xx年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負責(zé)人認定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施，并給予經(jīng)濟處罰。

4、嚴格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促，制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標(biāo)。

（三）積極參加市中支內(nèi)審項目檢查。

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

銀行內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

20xx年，根據(jù)《xx市內(nèi)部審計協(xié)會20xx年工作要點》更加關(guān)注內(nèi)管干部經(jīng)濟職責(zé)審計，推進經(jīng)濟職責(zé)審計全覆蓋；積極探索、推進以風(fēng)險管理和安全生產(chǎn)為導(dǎo)向的管理審計。我局繼續(xù)把內(nèi)部審計作為審計工作的重要組成部分，抓好內(nèi)審工作，以促進審計工作整體水平、審計的地位和形象的提高，尤其是在當(dāng)前審計對象多、審計任務(wù)重的情景下，經(jīng)過服務(wù)內(nèi)審機構(gòu)，交流內(nèi)審情景，宣傳內(nèi)審經(jīng)驗，指導(dǎo)內(nèi)審工作，對于促進全市經(jīng)濟快速健康發(fā)展有著十分重要的戰(zhàn)略意義。突出重點，確保質(zhì)量，加強對內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，目前已基本完成全年任務(wù)。（統(tǒng)計數(shù)據(jù)根據(jù)xx要求15日前報送）截至20xx年11月，我市內(nèi)審機構(gòu)已完成項目508個，其中：財務(wù)收支審計131個，經(jīng)濟職責(zé)審計45個，效益審計7個，內(nèi)部控制4個，基本建設(shè)審計121個，其他231個。審計總金額40.29億元，增收節(jié)支3012.61萬元，被采納的審計提議意見805，審計移送案件線索54起，受到黨紀政紀處理的人數(shù)45人。

國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計探討

國有商業(yè)銀行股改上市后，隨著公司治理結(jié)構(gòu)的不斷深化，其所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)以及資本結(jié)構(gòu)都發(fā)生重大變化。內(nèi)部審計作為業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)督的重要部門，其職能已由財務(wù)審計向效益審計和管理審計轉(zhuǎn)型，從傳統(tǒng)審計向現(xiàn)代審計轉(zhuǎn)型，從事后審計向事前事中審計轉(zhuǎn)型，從強調(diào)監(jiān)督和查處，走向促進管理者提高管理能力。相應(yīng)國有商業(yè)銀行內(nèi)審的重點也將由單純的合規(guī)性審計轉(zhuǎn)向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?、?jīng)濟責(zé)任審計、制度和流程缺陷審計、經(jīng)營管理審計和經(jīng)濟效益審計。

（一）以維護股東權(quán)益為重點，全面開展經(jīng)營管理審計。國有商業(yè)銀行股改上市后，維護股東權(quán)益最大化是銀行經(jīng)營的主要目標(biāo)。內(nèi)部審計工作的重點應(yīng)主要圍繞公司治理機制的建設(shè)，從傳統(tǒng)的揭示操作風(fēng)險向重點揭示管理風(fēng)險轉(zhuǎn)變，自上而下的開展經(jīng)營管理審計。通過檢查各級行建立并遵循相關(guān)制度、程序，以及預(yù)期效率、效果目標(biāo)情況，驗證銀行既定制度、程序、目標(biāo)的適用性，以評價管理層在經(jīng)營決策的準確性、合理性和科學(xué)性。

（二）以追求利潤最大化為目標(biāo)，積極開展經(jīng)濟效益審計。隨著國有商業(yè)銀行公司治理的不斷完善，業(yè)務(wù)經(jīng)營管理日益規(guī)范，健康的企業(yè)文化逐步形成，以及專職合規(guī)部門的設(shè)立，以往重點對合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)管在內(nèi)部審計中將逐步減少。審計工作重心將由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計轉(zhuǎn)向經(jīng)濟效益審計。經(jīng)濟效益審計是針對各行所處的經(jīng)濟環(huán)境、業(yè)務(wù)經(jīng)營現(xiàn)狀等各種經(jīng)營要素，對其經(jīng)營管理活動的效率、效果和效益狀況進行審計分析，做出客觀的判斷與評價，并通過提出合理化審計建議，促進其提高人財物等各項資源的合理配置和有效利用，不斷增強盈利能力。通過開展經(jīng)濟效益審計，挖掘經(jīng)營管理中優(yōu)良的運行模式和先進經(jīng)驗，在經(jīng)濟狀況條件類似的地區(qū)推廣，最終實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。

（三）以識別、控制與化解風(fēng)險為目的,創(chuàng)新開展風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?。針對加強全行風(fēng)險管理的需要，作為內(nèi)部審計部門如何將審計方法由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計向以加強和改善組織風(fēng)險管理為目標(biāo)的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬣D(zhuǎn)變，已成為當(dāng)前亟須解決的問題。國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作必須適應(yīng)金融形勢的發(fā)展和變化，大力推行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛Ｍㄟ^風(fēng)險程度識別和評估程序，確定審計檢查發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險程度，分析評估各機構(gòu)層面、業(yè)務(wù)品種風(fēng)險管理狀況和風(fēng)險集中度。據(jù)此制訂審計工作計劃；進行現(xiàn)場審計項目的符合性測試和實質(zhì)性測試，并進行監(jiān)督檢查和評價，提出建設(shè)性意見和建議；分類指導(dǎo)問題整改和后續(xù)審計。應(yīng)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ǎ苁箖?nèi)部審計通過風(fēng)險評估的結(jié)果、建議，直接影響經(jīng)營政策的制定，確保風(fēng)險管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致性，力求從源頭上加強風(fēng)險管理，真正做到“風(fēng)險先行”。

（四）以對經(jīng)營業(yè)績的鑒證、咨詢?yōu)閷?dǎo)向，定期開展領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)審的一項重要職能是開展鑒證審計,除主要監(jiān)督銀行及時準確披露與銀行經(jīng)營決策重大問題有關(guān)信息外，還體現(xiàn)對高管人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計。任期經(jīng)濟責(zé)任審計既包括合規(guī)性、合法性審查，也包括經(jīng)濟性、效率性和效果性的評價，成為集傳統(tǒng)合規(guī)性審計與績效審計為一體的綜合性審計項目，審計對象和內(nèi)容既是對個人更是對單位的業(yè)績評價。經(jīng)濟責(zé)任審計是對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的單位經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)收支、重大經(jīng)營決策、內(nèi)部控制執(zhí)行、個人經(jīng)濟責(zé)任等情況進行全面審查和評價，通過定量分析領(lǐng)導(dǎo)干部的工作績效，正確評價其是否履行了相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任。它是對領(lǐng)導(dǎo)干部素質(zhì)的綜合評價，是解除領(lǐng)導(dǎo)干部受托責(zé)任的重要機制。經(jīng)濟責(zé)任審計報告要遵循相關(guān)性、重要性、全面性原則、謹慎性原則和利用現(xiàn)有審計檢查成果的原則，使之成為向組織部門考核、任免、選用領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考依據(jù)。

計方式。流程缺陷審計應(yīng)重點關(guān)注流程鏈條是否過長、煩瑣，是否適應(yīng)市場以及內(nèi)外部客戶需要，是否合理、經(jīng)濟、高效，流程設(shè)計是否把握了業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險的平衡關(guān)系。流程審計應(yīng)從以下三個方面分析現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程的問題：

銀行內(nèi)部審計年度工作總結(jié)

工作情況作如下簡要。

一、強化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。作為不是審計專業(yè)畢業(yè)，對審計相關(guān)法律法規(guī)和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強學(xué)習(xí)，積累充實自己，才能更好的進入角色，做好工作。

一是加強思想政治學(xué)習(xí)，認真學(xué)習(xí)鄧小平理論和“三個代表”重要思想，認真學(xué)習(xí)和貫徹黨和國家制定的各項路線、方針、政策，保持政治上的清醒和堅定。堅定為人民服務(wù)的念。二是認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，虛心向前輩學(xué)習(xí)，一年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我對工銀行個人總結(jié)程審計有了更深層的認識。

二、創(chuàng)新思維，不斷改善工作方式。本人主要負責(zé)審計資料管理和檔案保管。自從我接手工作后，充分利用計算機維護檔案管理，使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時還擬稿了《審計檔案管理規(guī)范》、《審計臺賬管理操作程序》等流程文件，進一步規(guī)范了審計檔案管理和建立了審計臺賬，為后續(xù)審計提供了充分的依據(jù)。

三、拓寬工作領(lǐng)域，積極參加流程銀行建設(shè)。今年初，很榮幸被部門選派參加聯(lián)社的流程銀行改革籌備小組。在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，能迅速調(diào)整傳統(tǒng)銀行的工作模式，按時按量完成了部門的崗位。

說明書。

編寫、流程化文件編寫以及精細化工作手冊編寫。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，患未然。在今后的內(nèi)審工作中要不斷改進工作方法，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。對于目前的審計工作，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段，還未真正做到內(nèi)審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然，同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大，對我們自身素質(zhì)的要求也會越來越高。信貸審計系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變，所學(xué)習(xí)的知識不只停留在制度上，對于新系統(tǒng)的運用，新工作方法的實應(yīng)等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，不斷的學(xué)習(xí)，才能適應(yīng)。

轉(zhuǎn)眼間從進入xx銀行那時算起已經(jīng)滿了第二年。兩年時間說長不長，說短也不短。時間讓我對于xx銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學(xué)習(xí)、領(lǐng)導(dǎo)和同事的教育幫助，提升自己的業(yè)務(wù)技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。

最近這一年，我作為一名xx銀行員工，親身感受了xx銀行股改給我們的日常工作、生活帶來各方面的巨大變化——如經(jīng)濟增加值、要害績效考核指標(biāo)等概念的引入，使經(jīng)營部門的經(jīng)營理念真正從過去只注重量的擴張轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅刭|(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的顯著變化。各種。

規(guī)章制度。

的出臺，對于我們xx銀行“規(guī)范經(jīng)營”提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)治理、精細化治理，針對違法違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，非凡是行內(nèi)開展的“違法違規(guī)行為專項整治活動”向我們再一次地敲響了警鐘——工作不僅要做得“好”、“快”還要“合法”、“合規(guī)”，不僅要懂得“亡羊補牢”，重要的還在于“未雨綢繆”。年末，我報名并經(jīng)行內(nèi)的擇優(yōu)選聘有幸被調(diào)動至地審批組擔(dān)任合規(guī)性審查崗工作。

從支行理財中心的個貸綜合崗轉(zhuǎn)到原先從未接觸過的以公司類信貸和個人大額信貸業(yè)務(wù)為主的審批組合規(guī)性審查崗，這個跨度不可謂不大。但領(lǐng)導(dǎo)的教育關(guān)心、同事的幫助指導(dǎo)和我個人的自學(xué)努力下，通過閱讀相關(guān)書籍、解讀文件規(guī)章，我很快渡過了起初的不適應(yīng)，迅速地融入到現(xiàn)在的崗位角色中。從xx年初至xx年7月末，我總計完成了109筆公司類貸款、3筆公司類授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性審查工作，合計金額47435.2624萬元;完成了67筆公司類信用等級評定的合規(guī)性審查，其中aa級29筆、a級34筆、bbb級4筆;完成332筆個人類貸款的接收、送審、下發(fā)決策意見工作，合計金額6463.475萬元。較好地完成了本崗位的工作任務(wù)要求。

地審批組屬于行內(nèi)審批部門，面對的都是行內(nèi)的經(jīng)營部門，受理審批xx銀行信貸經(jīng)營部門報送的各類信貸業(yè)務(wù)。因此，樹立內(nèi)部客戶理念，把經(jīng)營部門作為我們所服務(wù)的客戶，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范的服務(wù)，是我作為一名審批組合規(guī)性審查人員最基本的要求。在日常業(yè)務(wù)中，我總是盡自己的努力幫助經(jīng)營部門工作，耐心解答他們對于審批中存在的各種疑問，并時常通過各種合規(guī)、有效的渠道與他們進行溝通，了解經(jīng)營部門的現(xiàn)實情況和問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)、專審進行匯報，盡可能幫助解決審批與經(jīng)營由于信息不對稱造成的矛盾，為行領(lǐng)導(dǎo)與專審的有效決策提供依據(jù)，實現(xiàn)xx銀行利益的化。

地審批組是行內(nèi)一個日常工作量較大、工作較為繁忙的一個部門。如何提高工作效率，更好地完成工作要求，是我經(jīng)常思考的問題。我在工作中發(fā)現(xiàn)，大量工作時間都是消耗在一些相對機械的簡單重復(fù)勞動中，如在合規(guī)性審查工作中對申報單位一些財務(wù)指標(biāo)的驗算，計算比較簡單，但要檢查多個單位的多個財務(wù)指標(biāo)也要花費合規(guī)性審查人員相當(dāng)多的時間和精力。我通過自學(xué)，運用我們常用的execl電子表格軟件中的公式與函數(shù)編制了一張表格，只需要將企業(yè)的資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)填入表格，相應(yīng)的各年度財務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負債率、流動比、速動比、利潤率、本息保障倍數(shù)、抵押率、擔(dān)保率等數(shù)據(jù)就能自動計算生成，極大地方便了工作、提高了效率。

銀行內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

20xx年集團切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ?，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員經(jīng)過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，經(jīng)過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的提議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策供給參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。

銀行內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

1.每季末召開內(nèi)審機構(gòu)例會。

每季度召開一次全市內(nèi)審機構(gòu)負責(zé)人會議，各單位交流匯報工作開展情景、特色亮點及存在的問題，工作中遇到的困難，我局通報相關(guān)情景，局領(lǐng)導(dǎo)提出工作要求，工作做到有布置、有落實，有檢查、有監(jiān)督。

2.積極組織內(nèi)審培訓(xùn)，提高內(nèi)審人員素質(zhì)和技能。

今年組織的內(nèi)審培訓(xùn)有：在浙江大學(xué)舉行的內(nèi)審骨干培訓(xùn)、鎮(zhèn)審計助理與局機關(guān)人員一齊參加革命傳統(tǒng)教育。

3.認真組織理論研討、信息宣傳，提高理論水平、擴大審計影響。

4.積極開展項目評比，促進爭先創(chuàng)優(yōu)。

國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計探討

隨著我國經(jīng)濟增長進入新常態(tài)，銀行業(yè)生態(tài)環(huán)境出現(xiàn)了新的變化。在新常態(tài)下，國有大型商業(yè)銀行作為國家銀行業(yè)的支柱，面臨著如何順利闖過“資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)、經(jīng)營轉(zhuǎn)型關(guān)、改革創(chuàng)新關(guān)”和維護金融系統(tǒng)穩(wěn)定的難題。作為公司治理基石之一的內(nèi)部審計部門也應(yīng)在促進國有大型商業(yè)銀行公司治理體系不斷完善、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制水平不斷提升方面發(fā)揮積極作用。

內(nèi)部審計發(fā)揮作用的新領(lǐng)域。

2014年國務(wù)院出臺《關(guān)于加強審計工作的意見》，明確要求“加強內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用”。新常態(tài)下，國有大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計要努力落實國務(wù)院及各級監(jiān)管機關(guān)關(guān)于審計工作的各項要求，促進國有大型銀行公司治理體系的不斷完善，公司治理能力的不斷提高。

我國經(jīng)濟進入新常態(tài)后，傳統(tǒng)行業(yè)卻面臨經(jīng)營困難的挑戰(zhàn)，中小型企業(yè)受到總體宏觀政策和經(jīng)濟形勢的影響，產(chǎn)能低迷，資金融通緊張，銀行經(jīng)營面臨的各類風(fēng)險相互交織影響，風(fēng)險爆發(fā)的幾率增大。同時，隨著產(chǎn)品創(chuàng)新步伐的加快，證券投資、結(jié)構(gòu)性融資等新業(yè)務(wù)將出現(xiàn)井噴式增長，新型產(chǎn)品將迅速涌現(xiàn)，全面管控各類風(fēng)險的難度日益加大。內(nèi)部審計部門應(yīng)加大產(chǎn)品創(chuàng)新中風(fēng)險隱患的審計力度，密切關(guān)注新業(yè)務(wù)存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，加強對重點地域、重點行業(yè)風(fēng)險的關(guān)注力度，注意發(fā)現(xiàn)和反映苗頭性、傾向性問題，積極提出解決問題和化解風(fēng)險的建議，從而為商業(yè)銀行在新常態(tài)下的平穩(wěn)運營提供保障。

新常態(tài)下，國有大型商業(yè)銀行面臨著更多新的內(nèi)外部挑戰(zhàn)，隨著金融體制改革的不斷深化，保險、證券、信托等非銀行金融機構(gòu)加速由單一業(yè)務(wù)向綜合化資產(chǎn)管理服務(wù)轉(zhuǎn)型。銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟活動的核心，勢必會進行經(jīng)營管理措施的不斷調(diào)整和業(yè)務(wù)流程的不斷優(yōu)化，加快重大決策落地和推進銀行金融轉(zhuǎn)型。而內(nèi)部審計為了更好地的發(fā)揮作用，也需要緊隨變化做出調(diào)整，持續(xù)組織對重要改革措施落實情況的跟蹤審計，做好政策落實的督查員，及時糾正有令不行、有禁不止行為。同時，注重反映各項改革措施的協(xié)調(diào)配合情況，以獨立客觀的視角提出體制機制改革的意見或建議，當(dāng)好深化改革“催化劑”，促進銀行頂層設(shè)計不斷完善，保證責(zé)權(quán)利分配的合理有序，在激發(fā)基層單元活力的同時有效防控潛在重大風(fēng)險。

作為對銀行內(nèi)關(guān)鍵管理人員責(zé)、權(quán)、利進行監(jiān)督和控制的重要手段之一，內(nèi)部審計在銀行治理體系中作為監(jiān)督者的角色逐漸顯現(xiàn)。內(nèi)部審計部門以維護銀行運營的安全性、效率性為目標(biāo)，客觀地識別風(fēng)險、評估風(fēng)險，及時反饋風(fēng)險信息，并提出降低、轉(zhuǎn)移或規(guī)避風(fēng)險的建議，能夠為經(jīng)營管理決策提供輔助，更有效地把控風(fēng)險。按照最新頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引》，董事會對內(nèi)部審計的獨立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，內(nèi)部審計工作向董事會及其審計委員會和監(jiān)事會報告，通報高級管理層，進一步強化了內(nèi)部審計的獨立性，保證銀行管理控制機制的地有效實施。充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，有助于建立銀行治理體系的綠色通道，應(yīng)對新常態(tài)下的經(jīng)營管理挑戰(zhàn)。

內(nèi)部審計履職的新要求。

近年來，國家層面對審計工作的深切期望推動了國有大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門完善和改進內(nèi)部審計組織架構(gòu)和工作機制，在促進銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制水平提升方面發(fā)揮了一定的作用。但新常態(tài)下國有大型商業(yè)銀行面臨的嚴峻的內(nèi)外部環(huán)境，內(nèi)部審計工作還存在一些亟須完善之處。

在風(fēng)險管理體系初步形成時期，企業(yè)內(nèi)部審計主要發(fā)揮咨詢職能，協(xié)助管理層搭建風(fēng)險管理體系；在風(fēng)險管理成熟期，風(fēng)險管理流程逐步整合到企業(yè)經(jīng)營流程中，內(nèi)部審計更多地通過檢查、評價風(fēng)險管理的有效性，發(fā)揮確認職能。新常態(tài)下，國有大型商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，必然導(dǎo)致風(fēng)險管理流程也面臨著重構(gòu)，內(nèi)部審計應(yīng)及時調(diào)整審計理念，更多地發(fā)揮咨詢作用，提醒管理層以引起其對缺乏風(fēng)險管理程序的業(yè)務(wù)流程的注意，并對建立風(fēng)險管理政策提出意見。而當(dāng)前內(nèi)部審計對變革時期風(fēng)險管理體系重構(gòu)的合理性、整體運行的有效性等關(guān)注較少，在完善全面風(fēng)險管理框架方面提出建設(shè)性意見的能力還有待進一步加強。

伴隨著國有大型銀行以國際化經(jīng)營方式應(yīng)對新常態(tài)下國內(nèi)經(jīng)濟增長放緩帶來的經(jīng)營壓力，境外機構(gòu)的成立日益增多，其經(jīng)營業(yè)績占集團整體的比重也逐漸提高，對國際化進程中境外機構(gòu)所面臨各類風(fēng)險的有效監(jiān)督是新常態(tài)下內(nèi)部審計履行職能的重要領(lǐng)域。但目前國有大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計體制以國內(nèi)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)進行搭建，對境外機構(gòu)的審計管理架構(gòu)及審計模式仍處在探索階段，且由于各境外機構(gòu)監(jiān)管環(huán)境、經(jīng)濟發(fā)展及經(jīng)營模式的差異較大，對國際化進程中各境外機構(gòu)面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險、市場風(fēng)險的布局研究還不夠深入。

作為監(jiān)管環(huán)節(jié)的重要一環(huán)，銀行內(nèi)部審計部門要及時對經(jīng)營轉(zhuǎn)型措施的效率效果進行績效評價，對完善管理措施提出意見，使得經(jīng)營轉(zhuǎn)型得以成功實行。但目前內(nèi)部審計開展的審計項目中戰(zhàn)略審計、管理審計等審計項目開展較少，甚至從未涉及，難以為戰(zhàn)略規(guī)劃、管理結(jié)構(gòu)建設(shè)提供有效監(jiān)管與合理反饋，在促進商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平、，提升投入產(chǎn)出效率方面還有待進一步加強。

新常態(tài)下，各類風(fēng)險的演變速度逐漸加快，如何對風(fēng)險進行有效的識別評估，及時提醒管理層關(guān)注重大風(fēng)險，是內(nèi)部審計發(fā)揮獨立客觀、縱觀全局優(yōu)勢的重要體現(xiàn)。但目前內(nèi)部審計的風(fēng)險分析思路主要依托于審計項目，以行內(nèi)制度和監(jiān)管規(guī)定為主要依據(jù)，開展事后檢查，事中事前審計開展較少，對業(yè)務(wù)當(dāng)下實際面臨的風(fēng)險缺少必要的研判，也無法有效預(yù)見風(fēng)險，同時對區(qū)域整體風(fēng)險布局的演變和外部風(fēng)險傳染的可能性關(guān)注不多，風(fēng)險敏感性不強，難以及時識別評估風(fēng)險，無法對公司管理層提出規(guī)避經(jīng)營管理風(fēng)險的有效建議，鑒于此，內(nèi)部審計的開展需要以風(fēng)險為導(dǎo)向，進一步加強風(fēng)險事中監(jiān)控與發(fā)現(xiàn)能力。

內(nèi)部審計部門應(yīng)按照國際化發(fā)展進程和商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理要求，建立覆蓋境內(nèi)外機構(gòu)的合理的內(nèi)部審計組織架構(gòu)，真正確保審計部門的獨立性和權(quán)威性，使審計重點由境內(nèi)市場為重心，向境內(nèi)外機構(gòu)并重轉(zhuǎn)變。按照條塊結(jié)合的總體思路，重構(gòu)內(nèi)部審計部門設(shè)置，明晰內(nèi)部審計部門各內(nèi)設(shè)處室境外機構(gòu)審計工作職責(zé)，試點設(shè)立境外區(qū)域?qū)徲嬛行?，逐步完成集團和區(qū)域兩級相結(jié)合，分層次、集約型的境外審計機構(gòu)全球化布局。

內(nèi)部審計需要加強對風(fēng)險事件的前瞻性研判。一是繼續(xù)深化非現(xiàn)場審計技術(shù)的應(yīng)用，完善審計風(fēng)險預(yù)警模型，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)過程的在線監(jiān)控，快速查找并化解風(fēng)險；二是不斷推進監(jiān)督信息共享平臺建設(shè)，通過專業(yè)監(jiān)督檢查信息的資源共享，促進內(nèi)部審計對區(qū)域性風(fēng)險、系統(tǒng)性風(fēng)險的深入分析；三是建立涵蓋全球的外部風(fēng)險信息系統(tǒng)，有效分析研判國內(nèi)、國際環(huán)境為集團經(jīng)營發(fā)展帶來的影響；四是加強大數(shù)據(jù)分析技術(shù)運用，通過數(shù)據(jù)演算及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢和客戶交易行為變化，實現(xiàn)內(nèi)部審計進一步從事后監(jiān)督向事中事前監(jiān)測轉(zhuǎn)變，為經(jīng)營管理提供決策參考。

內(nèi)部審計不再是“獨善其身”的后臺部門，而是轉(zhuǎn)型發(fā)展的“智囊謀士”。內(nèi)部審計工作質(zhì)量的高低對銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的制定與實施將會產(chǎn)生重要的影響，內(nèi)部審計部門應(yīng)制定層次清晰的質(zhì)量控制體系，建立基于不同崗位、不同專業(yè)的工作質(zhì)量控制標(biāo)準，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展進行動態(tài)調(diào)整，不斷規(guī)范引導(dǎo)審計人員業(yè)務(wù)操作。要建立健全內(nèi)部審計監(jiān)督檢查制度，完善內(nèi)部審計監(jiān)理工作機制，探索建立內(nèi)部審計的事后驗證機制，促進審計項目運作質(zhì)量持續(xù)提升。

年度內(nèi)部審計工作報告

根據(jù)《內(nèi)部審計章程》和《內(nèi)部審計》關(guān)于例行財務(wù)檢查的通知精神,受財務(wù)部委托,向本次董事會報告2009年度審計工作情況,我們對公司2009年1-12月份財務(wù)收支及相關(guān)賬務(wù)處理情況進行了審計,現(xiàn)出具如下審計報告:。

1.對一至四季度經(jīng)營活動重要事項的審計關(guān)注。

3.對采購中心和采購環(huán)節(jié)的審計。

4.對固定資產(chǎn)的審計。

5.對應(yīng)收賬款的審計和壞賬的審計。

6.對四大費用事項審計,即:制造費用,營業(yè)費用,管理費用和財務(wù)費用。

五、重要審計發(fā)現(xiàn)。

1.做好銷售進度與相關(guān)設(shè)備配備的管理.找出實際進度與計劃進度的差異,制定對策措施,落實整改方案,減少趕工和延誤工期的情況.2.按時間進度編制資金使用計劃,通過資金使用計劃的嚴格執(zhí)行,盡量減少資金占用,提高投資效益,最大限度地節(jié)約投資.3.針對固定資產(chǎn)和在建工程方面的審計情況,我們提出如下審計建議:。

(1)規(guī)范固定資產(chǎn)和在建工程投資程序,加強內(nèi)部控制.對每一項100萬元以上的投資,必須由使用部門提出立項,并附詳細的可行性研究報告,由評審小組進行評審并簽署意見;評審?fù)ㄟ^后由動力設(shè)備部和基建部門組織實施招標(biāo)采購,簽訂采購合同,并經(jīng)采購小組評估確認,設(shè)備到達后,由管理部門組織驗收和登記.(2)在建工程完工后,由基建部門組織相關(guān)進行驗收,出具決算報告,300萬元以上的項目需由會計師事務(wù)所進行審計,出具審計報告,驗收報告送評審小組和財務(wù)部備案.七、審計評價:。

2010年1月29日。